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運用財務報表 達成理財目標
我在學校念的是精算，也稱為商用數學，除了許多許多的數學課之外，會計是必讀的，從初級會計、中級會計、高級會計到成本會計，一科不少。會計是我最不喜歡的一門課，因為我不喜歡交作業──製作報表。
今天竟然跟大家分享從家庭財務報表談理財，是我以前絕對想像不到的。在學期間，學習是被動的，不知道學習與實務間的關聯，考試會過就滿意了。出了社會， 當然不會選擇跟會計有關的工作，直到自己創業當老闆時，時常為了帳務的平衡，跟公司的會計小姐通宵加班，非常挫折，完全沒有當老闆的成就感，這才不得不正眼看待財務報表，後悔以前沒有好好把它學好，重新補修也怨不得老師， 真是學而知之，不如困而知之。歷經國稅局查帳與補稅的洗禮，到後來公司轉讓的過程，這才把會計這門課補修完畢。
財務報表中隱藏的理財密碼
重新學會財務報表時，並沒有帶給我多大的感覺，只求每次左右平衡，就覺得很高興，因為不用再加班了。某一天，在看年度報表時，隨手拿起去年的報表，看到這一年來的成長，開始感受到有一點點有趣，我開始期望時間過得快一些，好想看看下一期的財務報表，並且仔細地研讀財務報表中的數字密碼，以便找出並了解一些訊息，作為將來下決定的參考，好讓自己再看到持續的成長，甚至是驚人的成績。這個經商的經驗，讓我成長許多，也讓我真正學會用財務報表來管理公司及後來管理自己的家庭財務。
可能有人會認為，個人或家庭的收入與支出很簡單，又不用給別人看，沒有需要做財務報表吧！其實做不做財務報表，不是重點，達成我們的夢想或願望才是。企業的目的是賺錢，夢想可能是成為業界的龍頭；家庭與個人夢想可能是讓家人過更好、更安心的生活，但是夢想可能還很遙遠，有效地運用財務報表，可以幫助我們一點一點的累積財富，幫助我們早日達成目標，並且從財務管理中找到樂趣與成就感。
訂定明確的目標和時間表
我從事業務教育訓練工作多年，業務管理最重要的是目標與時限，我時常用下面的故事來讓學員們了解目標與時限的重要性。一天在忠孝東路上，某位乘客上了輛計程車，計程車司機問說：「先生，請問您到哪？」乘客說：「往前一直走。」於是，計程車司機往前緩慢地行駛在慢車道上。您認為他的行車時速會大於50公里／每小時？還是小於50公里／每小時？一般來說會是小於50公里吧。乘客說：「你怎麼開這麼慢啊？」司機說：「您沒說要到哪？也沒說什麼時間要到，我若開快了您突然要轉彎就來不及了。」乘客又說：「我要去台北車站趕20分鐘之後的高鐵。」這時，司機二話不說，轉入快車道，以最快的速度往台北車站奔馳，火速將乘客送達台北車站。
理財若沒有明確的目標和時間表，就會像前面的例子一樣，緩慢的行進，甚至停滯在原地。我們每個人每天辛苦的努力工作，換取收入來改善家裡的生活，若是沒有計劃，沒有時間表，隨著時間的飛逝，很快的到了退休的時候，才發現自己許多的目標都沒有完成，許多的夢想變成了空想。
每個夢想都要一個財務計畫
說到夢想，每個人小時候都寫過的作文題目是：「我的夢想」。有人想環遊世界，有人想擁有超跑賽車，也有人想擁有一個大城堡，甚至有人想要上太空。年齡漸漸大了，夢想就可能變得比較實際，看看下面哪些夢想跟您的一樣：
．我想買一輛賓士E200的轎車
．我想在臺北買一間30坪的房子
．我想存夠錢讓女兒22歲可以出國深造
．我想在40歲的時候創業
．我想買一棟別墅
．我想在55歲的時候退休
．我想買一塊地，退休後自己耕作，享受田園生活
．我想退休後有足夠的生活費，並且可以到處遊山玩水
每一個夢想都需要一個財務計劃，才能達成，了解財務的現況是開始。就像有一個女孩說，她想要在一年內瘦到50公斤，第一個問題一定是問她：「現在幾公斤？」 比方說是65公斤，於是，時限是一年，目標是減輕15公斤，想要達成這個目標，需要一套可執行的計劃。
曾經有減重經驗的人都知道，減重最重要的事之一是每天量體重，唯有每天量體重，才能掌握目前體重與目標體重的距離，及減重的進度。財務目標就像是體重目標，做財務報表就像是量體重，檢視財務報表內容就像挑選適當的食物，經由管理與分析財務報表，來確保達成期望的財務目標，就像經由追蹤與分析體重現況，來達到減重的目標。
財務報表其實有兩種：一種是表彰財富的財務報表，另一種是政府課稅用的稅務報表。對有些資產而言（比如說：房地產、黃金、保險、基金配息等等），呈現在這兩種報表內的數值是不同的，若我們能有所了解，對總體財富來說，是很有幫助的，尤其是不想多繳稅的人。後面的章節中，我會再加以說明。
本文摘自四塊玉文創的《愈花愈有錢，跟著有錢人學理財！：28歲結婚，30歲置產，50歲退休的家庭理財計畫》
作者：馮潔
學歷：東吳大學商用數學系商學士（財務工程與精算數學系）
經歷：樂來貿易有限公司總經理
現職：認證理財規劃顧問、跨境中國認證理財規劃顧問、行銷課程講師、財務精算講師、私益信託與公益信託監察人、保險公司業務區經理、財務管理顧問公司首席顧問
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