金管會翻修資本規定！7成銀行適足率吃癟 這2項衝擊大

金管會宣布，2025年元旦起，銀行計算資本適足率（BIS）規定將接軌國際，以2022年底數字試算，38家國銀因新制上路，風險性資產將增逾1.11兆元，平均普通股、第一類資本和資本適足率將下滑0.24~0.31個百分點，若以個別銀行來看，僅有10家銀行走升，等於逾七成銀行全吃癟，公股行庫沒一家討好。

銀行資本適足率計算，是自有資本（分子）、除以風險性資產（分母），而風險權數是指每一種資產（如授信、投資）需計提資本，當風險權數愈高、銀行需計提資本愈大，分母擴大、算出適足率就會下降，在不增資情況下，銀行就會縮減該項業務。

銀行局長莊琇媛坦言，新制上路會讓風險性資產增加最多者，是「零售債權曝險」（含個人和中小企業放款），風險性資產將會增加1.16兆元；其次是「權益證券曝險」，但這塊會分五年減降影響性。

影響有多大？以去年底國銀零售債權曝險額共1兆1624億元估算，在資本不變下，國銀資本適足率將從去年底平均14.7%降到14.21%，減少0.49個百分點。

權益證券曝險部位，以去年底銀行業投資台股帳列市價6218億元（僅計算財務性投資）估算，國銀平均資本適足率也將降到14.3%，減少0.4個百分點；是否因此讓銀行逐步減降國內外股票投資部位？莊琇媛說，各銀行會在持股獲利期待與資本風險，兩者間做衡量。

再進一步以整體新制上路、各項曝險種類和權數調整的「增減」後，合計總風險性資產增加1.11兆元，全體銀行平均普通股、第一類、資本適足率將各下降0.24、0.28和0.31個百分點，各降到10.92%、12.2%、14.39%，所有銀行均都在法定標準之上。

若以個別銀行來看，則有10家銀行資本適足率走升，其中包括1~2家「不能倒」的民營銀行，公股行庫則全墨。

莊琇媛說，考量各國延後實施日、及給各銀行系統和內部作業調整期，新制將在2025年元旦上路。上路後，各銀行資本適足率申報合規是以「每年底」，可避免銀行每季、或每半年，為合規而緊縮放款或投資部位，也可穩定市場。

這次資本新制，主要修正信用風險標準法、IRB法（內部評等法）、IRB法的產出下限、作業風險及槓桿比率5大項；其中「標準法」涵蓋了企業、權益證券、零售及表外項目的風險權數與信用轉換系數，這塊影響業者也最鉅。

其中被業者認為衝擊最大，是給「承諾額度」的企業授信，新制得先乘上信用轉換系數10%，再乘上風險權數，這將讓銀行風險性資產增加，已有銀行鎖定給了授信額度、又不動用的建商，啟動「清呆戶」行動，也優先砍向「呆卡戶」。

另外，被列為「BIS減項」的，還包括權益證券投資，這部分區分財務性投資、與轉投資2大部分，都給予五年調整期；前者投資一般上市櫃公司股票，風險權數計提將從目前100%逐步提高到250%，若是非上市櫃等高風險股票，則得逐步拉高到400%。

轉投資部分，若是金融相關事業的「重大」投資部位維持250%，「非重大」投資部位則從100%拉高到250%；若是非金融相關投資也從100%拉高到250%，但若是轉投資創投子公司，則一律到400%。