金管會風險資產計算新制上路 企業債信不佳恐更難獲銀行放款

企業債信不佳要注意了！金管會今日發布最新的銀行風險性資產計算辦法，其中對於銀行逾放認定的部分，過去企業未按期繳款3個月將被認定逾放，但未來將再增列8個條件任一符合都會入列逾放，影響所及，債信偏弱、財務欠佳的企業，恐更難獲銀行貸款。

對於新增8大項可認定逾放的條件，官員說明，包括銀行已轉入催收款、企業申請破產、銀行將相關債權轉銷呆帳、發生重大信用減弱事件、借款人對銀行其中一筆放款逾期超過90天，也可因此認定其他債權也會逾放、已出售借款人債權、已同意債務重組、借款人已尋求破產保護，或是違約清償。

根據金管會的規定，在新版的風險性資產計算方式出爐之後，影響最大的仍在於零售金融業務，相對而言，法金業務最大的銀行，甚至還有得到「加分」的機會。

銀行局長莊琇媛表示，資本適足率指標反而因此上升，未有下降的，36家國銀裡共有10家銀行，有大銀行、也有小銀行，主要以企金為主的銀行，其中也有大到不能倒的銀行，資本適足率也跟著上升；據了解，包括中信、富邦、國泰世華銀這些銀行，都有上升可能。

但公股銀行則全面下降，業界人士認為，公股銀行向來以法金業務占業務比重最高，但之所以資本適足率仍然下降，應和交叉持股的情況，策略性持股因為信用轉換風險係數大增1.5倍，吃掉資本適足率，因此相關指標下降。

此外，為強化銀行以更精準方式衡量及控管信用風險與授信資產，金管會也表示將開放銀行申請採行IRB法計提資本。莊琇媛表示，銀行如符合其資產規模達新臺幣2.5兆元，及財務健全性與守法性條件者，得向金管會提出申請，首批申請期限預計為113年6月底前。

相關申請資格，包括銀行資產規模達2.5兆元，試辦年限由2年減為1年，採取梯次審請制，對於守法性財務健全性，將以最近一年沒有被裁罰，違規、第一類資本比率要到9.5%、11%、13%以上、會計師出具無保留意見，無虧損及累虧等條件來限制申請資格。

相較於我國擬安排在114年1月1日起上路新版的風險性資產計算新制，金管會表示，其他國家標準法上路時間，包括了歐盟、香港與台灣同步，英國、美國則在114年7月1日，新加坡提早在113年7月1日上路，另外韓國、澳洲及加拿大均已提早上路。

至於中小企業的未動用額度，雖然依新制規定，信用轉換係數要增至10%，但金管會表示，在三種條件全部符合之下，仍可維持現行的0係數，包括：1、契約沒有計收承諾費；2、每次動撥都要向銀行申請才能獲動撥，3、銀行先審視企業信用情況決定是否撥款。

莊琇媛認為，不見得風險性資產計算要求更高之後，銀行就非得砍業務不可，銀行業者接下來就會在業務考量及主管機關指標之間作權衡，要獲利多少的同時，願意增加風險性資產。

此外，儘管要再增設海外分支機構的話，要再加2個百分點，據了解，有銀行因此無法達標海外設點標準，對此莊琇媛表示，並非所有銀行都有增設據點需求，另外目前依照現有數字計算，即使新制上路，大到不能倒的6家D-SIBs銀行及其他全體國銀也都能達標及符合法定標準，此外，大到不能倒的銀行有一定的強度，包括兆豐、一銀、合庫等下降的幅度比其他銀行來得少。

對於IRB有12家銀行符合申請資格，有來溝通要申請的則有7家，除了六家D-SIBs銀行之外，還有一家就是玉山銀行。莊琇媛說明，金管會將組成審查小組，包括存保、聯徵、銀行局、檢查局等共組，合計書面審核、實地審核，及試辦，共有1年10個月的作業時間，合計審核期8個月，試辦期1年時間，再經過法遵、稽核都通過，報董事會，提給主管機關，才能適用IRB法所算出來的比率，否則一律都要用114年1月起上路的信用標準法所算出的比率，因此，若首批申請在2024年6月底申請，最快要等2026年第二季才能適用。