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銀行強稽核 訂定董座條款

2020-09-28 02:43經濟日報 記者邱金蘭/台北報導

金管會宣布,包括查核或吹哨者檢舉涉案對象是董監事或副總以上高管,及主管機關交辦的...
金管會宣布,包括查核或吹哨者檢舉涉案對象是董監事或副總以上高管,及主管機關交辦的重大案件,稽核單位報告都不能直接送給董事長。 (本報系資料庫)

金管會盯上董事長等高階主管,訂定「董座條款」,下令銀行針對兩類情況,包括查核或吹哨者檢舉涉案對象是董監事或副總以上高階主管,及主管機關交辦的查核重大案件,稽核單位的查核報告都不能直接送給董事長,以免高層涉案被搓掉。

第一金前董事長廖燦昌因遠航掏空案遭起訴後,行政院長蘇貞昌指示,針對此案主管部會要檢視相關稽核機制,並深入調查,有任何不法絕不護短。

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官員表示,金管會內部研議如何強化稽核制度後,決定採取這項新措施,並在17日發函給銀行公會轉知所有銀行執行。

官員說,依現行規定,銀行內部稽核單位查核報告,都送董事長核定,金管會新規定特別針對二類情況,要求不能先給董事長,而要先讓審計委員會或監察人看過。包括第一,稽核工作查核發現或吹哨者檢舉,銀行董事、監事或職責相當於副總經理以上高階管理階層,涉有不誠信或不正當行為者。第二,主管機關交辦查核重大案件,並要求內部稽核單位逕將查核結果提報監察人(監事、監事會)或審計委員會者。

官員表示,對於這兩種情況,銀行內部稽核單位的查核報告,應先提報監察人或審計委員會複審,不得直接提報董事長,以利內部稽核職能有效發揮。

金管會官員表示,被查核或吹哨者檢舉對象,如果是董事長或跟董事長關係密切高階主管,依過去作法,查核報告先給董事長看過,案件可能就被搓掉了。

而且,涉案人員若是負責人,尤其是董事長,稽核單位可能也會有所顧忌。

官員表示,過去也曾有向金管會檢舉的案件,金管會請稽核單位先進行查核,查完說沒什麼問題,但最後問題還是爆發。

因此,對於高階人員涉案及主管機關交辦查核的重大案件,查核報告的流程有必要作調整,要先給審計委員會看過,如果董事長涉重大弊案,獨董知道了,再送董事長核定時就不能改了,多一個把關,讓稽核查核報告更加公正客觀。

除了下令銀行執行「董座條款」,金管會也要求銀行內部稽核單位,應客觀公正執行稽核職責,對稽核事項判斷不受人為干預,以發揮獨立超然功能。

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