親愛的網友:
為確保您享有最佳的瀏覽體驗,建議您提升您的 IE 瀏覽器至最新版本,感謝您的配合。
回聯合新聞網 RSS App 粉絲團 Line 我的新聞 udn family

幫晚輩買保險 稅事須留意

2020-01-01 00:25經濟日報 記者程士華/台北報導

家庭之間常常會由長輩幫晚輩買保險,北區國稅局指出,當長輩作為要保人先過世時,會有二種情況,當被保險人同時是遺產繼承人,就是要依保單價值計入遺產稅;若被保險人不是直接繼承人,譬如爺爺幫孫子買保險,這種情況則建議預立遺囑,否則可能會於課徵遺產稅後,又衍生贈與稅的問題。

經濟日報提供
經濟日報提供
官員指出,民眾購買保險,可能會以本人為要保人、他人為被保險人,當本人先過世時,此筆保單的價值,依據《遺產及贈與稅法》第4條所規定,就屬於具有價值的財產,應依規定計入死者的遺產總額申報。

推薦

官員表示,這種情況常常是發生在家庭成員之間,譬如說媽媽幫女兒買人身保險,保單還在持續期間,但是媽媽先過世了,對保險公司而言,保單的價值還存在,被保險人也健在,這筆保單若繼承到女兒身上,就屬於遺產的一部分。

官員指出,依據《保險法》第3條規定,保單本身是一項權利,同時也具有財產價值,長輩若以自己為要保人,以繼承人或其他家屬為被保險人,其所投保的人壽保險,在被繼承人死亡時,因保單未到期,其保單價值歸屬要保人所有,因此必須列入其遺產總額申報。

然而這位長輩過世後,由他人繼承這張保單,但被保險人仍是第三人,此時就會產生紛爭,官員舉例,譬如爺爺幫孫子買保險,但是爺爺過世之後,保單由爸爸繼承,最理想的處理方式是由爺爺預立遺囑,讓孫子繼承這筆保單,遺產稅較為單純。

官員表示,如果沒有遺囑,由爸爸繼承後轉給孫子,未來就可能衍生贈與稅的問題,此時家人之間可以利用每年220萬元贈與稅免稅額,協助晚輩順利繼承家中財產。

A- A+

相關新聞

爸爸年中贈與子女各200萬 被課18萬贈與稅2020-09-28
稅稅唸學堂/女星遺有4億房產,媽媽繼承好?還是兄弟姊妹繼承好?2020-09-18
捐贈三倍券 可以列報捐贈扣除額2020-09-18
稅稅唸學堂/網售買賣方漏發票當心罰很大 交易兩方都要罰2020-09-28
稅稅唸學堂/農地有鐵皮屋不准免稅 國稅局「過苛」吞敗訴 2020-09-28
補習班年付48萬房租 未開扣繳憑單遭追稅還加罰一倍2020-09-23
稅稅唸學堂/欠稅要注意!遭強制執行的不只財產 還有所得2020-09-21
餐廳請歌手駐唱 要繳娛樂稅2020-09-30
貨物進銷未申報 恐兩面挨罰2020-09-30
企業買自用小客車 不能抵稅2020-09-30
台商抵減大陸稅額 留意稅基2020-09-30
國稅局:獨資、合夥商號可免辦營所稅暫繳申報2020-09-29
藝品拍賣所得 將分離課稅2020-09-29
土地法拍 債權人沒優稅2020-09-29
農地重劃 享土增稅雙重優惠2020-09-29
立委們提案減稅 增列多項扣除額2020-09-29
新聞中的法律/中高樓層都更的三個隱憂2020-09-28
出售繼承房產 可減額外負擔2020-09-28
違反扣繳義務規定 報稅完成仍會受罰2020-09-28
遊東眼山花百元停車 幸運兒發票中千萬元大獎2020-09-27
鼓勵企業誠實繳稅開發票 北區國稅局表揚60績優營業人2020-09-25
身障有駕照者 僅能以名下車輛申請免徵牌照稅2020-09-25
公司欠稅1,500萬 找定存單擔保負責人才能出國拓銷2020-09-25
外匯選擇權交易所得 要稅2020-09-25
投資證券型代幣 要繳證交稅2020-09-25
債權人持和解筆錄 可單獨申報土增稅2020-09-25
明年手機報稅嘛ㄟ通2020-09-25
關貿董事長許建隆請辭獲准 總經理張陸生暫代理2020-09-24
手機也能報稅 蘇建榮:110年5月上線2020-09-24
營業用車輛下期使用牌照稅 10月起開徵2020-09-24
財政部明年推報稅App 初估200萬戶受惠2020-09-24
官股銀行聘香港人才年薪六百多萬? 直逼董座年薪2020-09-24
手機報稅明年5月上路 財長:稅額試算「點一點就完成」2020-09-24
硬著頭皮想想調降營所稅?財長:現在非減稅時機2020-09-24
藝術品拍賣所得採分離課稅 財長鬆口:尊重文化部2020-09-24
修財劃法、訂囤房稅?財長:目前沒有規劃2020-09-24
提囤房稅修法?財長蘇建榮:目前沒有規畫2020-09-24
水電費減免須核實申報2020-09-24
營業車牌照稅 10月開徵2020-09-24
孫輩代位繼承 可享扣除額2020-09-24

熱門文章

康友-KY二會計師 遭金管會停業二年2020-09-29
遭金管會解職 胡亦嘉怒嗆:台版國安法2020-09-29
金管會開鍘!直指胡亦嘉有三大罪狀2020-09-29
新台幣早盤漲逾2角 觸及29元價位2020-09-29
美股反彈 美元創三周最大單日跌幅2020-09-29
美國匯率報告誤點 陳冲:台灣就算符合也未必列入名單2020-09-29
金管會開鍘 街口:將提訴願2020-09-29
土銀率先開辦 手機門號就能轉帳2020-09-29
康友-KY會計師遭重罰 勤業眾信:深表遺憾 將提訴願2020-09-29
臺企銀主辦台灣銅業24億元聯貸案 完成簽約儀式2020-09-29
國稅局:獨資、合夥商號可免辦營所稅暫繳申報2020-09-29
新10月驚奇 美匯率報告為何遲到?2020-09-29
新台幣午盤大漲2.1角 暫收29.01元2020-09-29
安聯人壽:10月起給薪產假從法定56天增至120天2020-09-29
合庫獵香港人才 祭年薪最高600萬元2020-09-29
2021渣打台北馬拉松開放報名 號召國手張嘉哲領跑2020-09-29
街口胡亦嘉不服金管會撤銷董事職位 將提訴願2020-09-29
公銀香港獵才 祭千萬年薪2020-09-30
信保基金攜金融行庫挺創新 打造鏈結資金與科技平台2020-09-29
公股行庫香港獵才 這兩家銀行最大方可給千萬年薪2020-09-30
企業買自用小客車 不能抵稅2020-09-30
台幣再升 寫兩年半新高2020-09-30
搶購外幣零時差 兆豐銀行推假日及夜間換匯2020-09-30
託付寶爭議 街口投信胡亦嘉遭解職2020-09-30
餐廳請歌手駐唱 要繳娛樂稅2020-09-30
中信金奪亞洲卓越五大獎2020-09-30
貨物進銷未申報 恐兩面挨罰2020-09-30
街口旗下電支業務 監理重點2020-09-30
台商抵減大陸稅額 留意稅基2020-09-30
渣打公益馬拉松 開放報名2020-09-30
南山防癌險保單 升級2020-09-30
康友案 二會計師遭停業二年2020-09-30
境外基金深耕計畫 九家上榜2020-09-30

會員專屬

新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析

贊助廣告

關注更多

留言

Top