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反洗錢 記帳士須留意五類交易

2019-01-02 00:30經濟日報 記者翁至威/台北報導

全球反洗錢風潮,台灣也不落人後,涉及洗錢防制相關作業的專業人士,更應該協助政府成為反洗錢網絡的重要力量。財政部國稅局表示,記帳士、記帳及報稅代理人等記帳業者,在執行業務時,如果涉及可疑交易型態,必須要確認客戶身分,並保存交易紀錄,同時適時向法務部申報可疑交易。

去年11月洗錢防制法以及資恐防制法部分條文修正公布,財政部隨後發布相關辦法,整合過去記帳士防制洗錢辦法以及注意事項,讓記帳業者有更一致的遵循標準。

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南區國稅局表示,記帳業者因業務關係持有、管理或知悉法務部公告制裁名單者的財務或財產上利益所在地時,除了要通報法務部調查局外,也必須通知事務所所在地國稅局。

此外,記帳業者更要建立洗錢防制及打擊資恐的內部控制與稽核制度,面對五種特定交易類型時,必須進行風險評估,並以每兩年為期,更新評估報告。

國稅局指出,五種特定交易類型包括,擔任法人名義代表人;擔任或安排他人擔任公司董事或秘書等職務;提供各型態商業經註冊的辦公室、營業地址等資訊;擔任或安排他人擔任信託受託人;擔任或安排他人擔任實質持股股東。

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