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記帳士洗防法修正 明訂疑似洗錢案記帳士有通報義務

2018-11-09 22:58聯合報 記者沈婉玉╱即時報導

為利記帳士暨記帳及報稅代理人落實執行防制洗錢及打擊資恐業務,財政部配合洗錢防制法及資恐防制法規定,修正發布「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法」,定明記帳業者應建立洗錢防制及打擊資恐的內部控制與稽核制度,若因業務關係持有、管理或知悉疑似洗錢或資恐,有通報義務。

財政部指出,記帳業者是行政院依洗錢防制法規定指定的非金融事業或人員,財政部已於今年3月5日已發布「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢辦法」及「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢應行注意事項」,做為記帳士防制洗錢的遵循規範。因應洗錢防制法及資恐防制法修正,再修正本辦法。

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財政部指出,為強化記帳業者法令認知,已請各地區國稅局落實洗錢防制法、資恐防制法及本辦法相關教育及宣導作業,以利記帳業者能充分瞭解相關規範。

洗錢防制法
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