親愛的網友:
為確保您享有最佳的瀏覽體驗,建議您提升您的 IE 瀏覽器至最新版本,感謝您的配合。
回聯合新聞網 RSS App 粉絲團 Line 我的新聞 udn family

銀行未嚴審金融帳戶 罰千萬

2018-07-27 00:29經濟日報 記者蘇秀慧/台北報導

配合全球版肥咖條款《共同申報準則》(CRS)上路,金融機構自明(2019)年起,...
配合全球版肥咖條款《共同申報準則》(CRS)上路,金融機構自明(2019)年起,必須進行盡職審查。 本報系資料庫

配合全球版肥咖條款《共同申報準則》(CRS)上路,金融機構自明(2019)年起,必須進行盡職審查,並在2020年中首次向稅捐機關申報稅務用途金融帳戶資訊。財政部針對於違反規定的金融機構,訂出處罰原則,如果是故意未進行盡職審查,處1,000萬元罰鍰。由於罰金相當高,業者必須特別注意。

但財政部也指出,未申報及短漏報違章案件,有以下情形可減免處罰。

經濟日報提供
經濟日報提供

官員說明,其中可免罰的兩種情形是:金融機構已合理致力審查,仍無法取得屬應申報帳戶的既有帳戶持有人稅籍編號,或出生日期資訊,致未申報該等資訊,如能提示相關審查證明文件,經稅捐稽徵機關查明屬實。

另外,申報金融機構短漏報,於申報期間屆滿後十日內自動補報,且補報資訊所屬帳戶件數未超過應申報帳戶件數10%。可以免罰。

財政部官員指出,根據規定,金融機構應自明年起,進行稅務用途金融帳戶資訊交換盡職審查,並在2020年6月1日至6月30日,首次向稅捐稽徵機關申報應申報國居住者的稅務用途金融帳戶資訊。

財政部已配合修正發布「稅務違章案件減免處罰標準」、「稅務違章案件裁罰金額或倍數參考表」,就違章情節輕微者,適度減輕處罰。

未申報及短漏報違章案件,有兩種情形按應處罰鍰減輕二分之一:一、申報金融機構短漏報,於申報期間屆滿後十日內自動補報,且補報資訊所屬帳戶件數超過應申報帳戶件數10%。

二、申報金融機構未於申報期間屆滿後十日內補報,而於當年8月31日前自動補報,且補報資訊所屬帳戶件數未超過應申報帳戶件數10%。

此外,申報金融機構未依規定進行個人較低資產帳戶盡職審查程序,而逕申報該帳戶為無資訊帳戶,嗣經稅捐稽徵機關查核,仍屬無資訊帳戶,免罰。

CRS 財政部
A- A+

相關新聞

大群館「拆戶」節稅爭議 財部決定不修法2018-10-17
綜所稅稅基剩24% 大論戰2018-10-16
凱博觀點/大陸公司註銷 留意稅務風險2018-10-16
反避稅 香港要外企提國別報告2018-10-16
營利事業虛列成本 補帶罰2018-10-16
小店戶Q3營業稅11/1繳納2018-10-16
虧損企業漏報所得 照罰2018-10-16
代書漏報房地稅 委託者無法免責2018-10-11
財部:今年綜所稅稅改沒有減稅減過頭2018-10-13
奢侈稅 初次發售才繳2018-10-10
進口農產虛報產地 沒入並罰鍰2018-10-10
試用契約 勞資可自由約定2018-10-15
前9月稅收1.85兆創同期新高 全年可望達標2018-10-11
快遞運送中貨件可改地址 UPS讓客戶放心出門2018-10-12
9月出口296.2億美元 創歷年單月次高2018-10-08
安永:香港BEPS上路 台商留意2018-10-16
企業申報職工福利金 員工醫藥費核實認定2018-10-11
優於預期!9月出口年增率2.6% 連23紅2018-10-08
富人節稅!我國前九月贈與稅收75億 近五年最低2018-10-11
上海發佈大陸首份跨境服務貿易負面清單2018-10-09
企業2/6前清算 稅率維持17%2018-10-11
獎金課稅 公私大不同2018-10-10
關係企業間融資 利息應符合常規2018-10-15
綜所稅稅基只剩24% 恐嚇老百姓或失真?2018-10-13
非屬營利事業負擔的原物料 不得列報成本2018-10-09
債權和解列呆帳損失 須檢具筆錄或裁定書2018-10-11
營業人經常性匯款 屬私人借貸須舉證2018-10-09
營利事業漏報所得額 縱無應納稅額仍要罰2018-10-15
中古車汰換減徵貨物稅 須符車齡逾六年等條件2018-10-08
高薪多股利 所得減稅超優惠2018-10-12
貿易統計中的另類國度 原來台灣商品也有出口到這幾國2018-10-15
降低企業稅務風險 南區國稅局與南科合作 2018-10-11
公司法新規 家族企業要留意2018-10-09
付跨境電商廣告費 須辦扣繳2018-10-15
新聞中的法律/歐盟GDPR拉高數位經濟競爭力2018-10-08
地價稅將開徵 四種用地要留意2018-10-10
營所稅分期繳納 有條件2018-10-11
跨境電商開雲端發票 三難題2018-10-08
房貸搬家後報稅 限扣原貸款利息2018-10-11
新創護身 可發三類特別股2018-10-11

熱門文章

上海銀員工貢獻度 冠國銀2018-10-17
開發金進擊 強化壽險銀行2018-10-17
綜所稅稅基剩24% 大論戰2018-10-16
凱博觀點/大陸公司註銷 留意稅務風險2018-10-16
鴻海減資 顧立雄:會了解對公司治理健全性影響2018-10-17
銀行壓力測試結果出爐 顧立雄:都還OK2018-10-17
王銘陽:評估投資純網銀2018-10-17
大群館「拆戶」節稅爭議 財部決定不修法2018-10-17
金融監理門診 顧立雄上陣2018-10-16
顧立雄:保險業逆景氣循環機制考慮年底前上路2018-10-17
富邦媒攜手街口支付搶市 祭超值8%回饋2018-10-17
王道 獲最佳數位銀行殊榮2018-10-17
避免越多下流老人 顧立雄:推動台灣版監護信託制度2018-10-17
創新實驗提案 非金融業踴躍2018-10-16
顧立雄比喻沙盒:不想跟沙丁魚擠 這條鯰魚要夠大2018-10-16
勞退自選投資平台 顧立雄:推動需要兩到三年2018-10-17
金管會:洗錢防制非特別針對大陸地區2018-10-16
金管會:市場派確定不能拉攏保險業推翻公司派2018-10-17
新台幣開盤 升值2分2018-10-17
元大證投資先生App交易台股滿10萬 贈全家禮券100元2018-10-17
中信 贊助裙襬搖搖高球賽2018-10-17
銀行吹升級網銀風潮 渣打再搶推串聯社群通知2018-10-17
新台幣午盤升值8.6分 暫收30.834元2018-10-17
信託公會邀請日本三菱UFJ信託銀行 分享金融服務新時代2018-10-17
我對金鑽11國與TIMPs四國 出口表現最佳2018-10-16
新台幣升值7分 收30.85元 2018-10-17
顧立雄:台灣一定會步日本後塵 須預為謀畫2018-10-17
凱基慈善基金會重陽敬老 探視獨居老人 2018-10-17
富邦金暨旗下子公司 奪「財訊金融獎」十項大獎2018-10-17
高齡社會來臨 顧立雄盼盡早引進日本監護信託制度2018-10-17

商品推薦

商品推薦

留言


Top