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企業舞弊案層出不窮 勤業提4大機制防範

2018-07-31 15:21中央社 記者邱柏勝台北31日電

近年來,國內外企業舞弊案層出不窮,嚴重影響公司治理,也傷害投資人權益。勤業眾信提出零容忍、部署偵測點、安全揭弊環境,及強化反擊能力4大機制,協助企業提升防弊能量。

勤業眾信聯合會計師事務所(Deloitte)今天舉辦台灣企業舞弊風險調查報告研討會。勤業眾信總裁賴冠仲表示,時代的進步,讓企業面臨的風險與日俱增。針對各種潛在的舞弊風險,企業皆應具備防範意識,採取妥適策略將風險降至最低,並且做到「防患於未然」。

金管會副主委鄭貞茂表示,過去10幾年來,金管會已將公司治理概念法治化,並對外發布公司治理藍圖;也積極推動保護吹哨者的機制,要求由金融業開始將吹哨者保護制度納入內控內稽中,並強化法令遵循,提高上市櫃公司罰鍰額度,希望能有效降低舞弊的發生。

但鄭貞茂也說,防範舞弊更重要的,是強化公司落實舞弊風險管理,企業經營者及管理階層體認其重要性,藉由高階管理者至基層員工從上而下(Top-Down)方式推動,展現公司整體決心,才是有效貫徹並提升公司治理之道。

研討會中,勤業眾信也首度公布「2018台灣企業舞弊風險管理調查與未來展望」調查報告,該調查鎖定國內企業中超過兩年舞弊偵防相關工作經驗的專業人士進行問卷調查,總共回收238份有效問卷。

報告指出,近5成受訪者認為公司每年發生1至3件舞弊案件,但也有高達3成受訪者「不清楚」公司是否發生舞弊案,顯示企業內實際發生的舞弊行為或不當事件數量,可能比想像中來得嚴重。

此外,報告提及,虛報費用、違反利益衝突,以及收受回扣,是國內企業最常見的舞弊樣態前3名。勤業眾信風險管理諮詢公司執行副總經理曾?指出,企業發生舞弊問題的原因,最主要是來自於員工缺乏道德意識、企業缺乏舞弊風險管理單位,以及管理階層的默許容忍。

對此,曾?建議,企業應從治理角度出發,將舞弊風險管理納入政策制定,提升為管理議題的一環,秉持「零容忍態度」,同時應建構偵測環境,主動推動風險評估與防弊機制,再配合稽核第3道防線的查核,才能形塑有效的管理環境。

曾?說,根據調查,多數受訪者認為,企業內部建立舉報機制是較常見的作法,也就是吹哨者制度。但公司是否能提供一個安全揭弊的環境,強化舉報機制的保密性,以及有效降低舉報後遭報復的可能,是舉報機制能否發揮效益的關鍵。

最後,曾?指出,舞弊風險管理最大的挑戰,就是「證據留存與調查能力」,倘若企業因缺乏足夠事證或資訊,而導致最後未能採取法律程序以捍衛企業權益。因此,她提醒,企業應建立具備證據能力數據環境,留存具備人、事、時、地、物的稽核軌跡,搭配有效的採證方式強化反擊能力。(編輯:李信寬)

勤業眾信 公司治理 金管會
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