• 會員中心
  • 訂閱管理
  • 常見問題
  • 登出
notice-title img

美持續升息、歐陸戰爭未平、陸封控強硬,面對這場「科技新冷戰」,台灣年營收千億元的科技業CEO 2023年最擔心的是?


不再通知
明天提醒

洞燭機先 電商不可不知的財務預測

本文共783字

經濟日報 陳碧雲

全球各國通貨膨脹創下新高,物價上漲影響消費,知名國際大型電商陷入虧損,並調降財測,相較國際大型電商,國內電商在疫情挑戰下採用不同的策略,於今年上半年的獲利差距也逐步拉大。電商業者要如何透過財務預測,作為制定決策之參考,掌握經營風險,並採取相關因應呢?

KPMG 安侯建業網路暨電子商務服務團隊主持會計師陳宜君。 KPMG / 提供
KPMG 安侯建業網路暨電子商務服務團隊主持會計師陳宜君。 KPMG / 提供

財務預測編制流程

1、決定目標:依企業的願景及夢想藍圖,決定企業營運目標。

推薦

2、擬定策略規劃:擬定年度目標及經營策略,包括長短期計畫,訂定基本假設並考量有重大影響的關鍵因素。

3、編製財務預測:企業各部門依年度目標及策略,制定部門工作計畫及編製各項預算明細表。後續彙總預算資料並產出相關報表,主要包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表。

4、執行預算:企業各部門依所訂定預算,執行預算並控制預算。若有重大變動時,應即時更新預算。

5、執行差異分析:落實預算數與實際數的差異分析,以作為績效評估及未來營運策略之參考。

KPMG 安侯建業網路暨電子商務服務團隊協同主持會計師許明芳。 KPMG / 提...
KPMG 安侯建業網路暨電子商務服務團隊協同主持會計師許明芳。 KPMG / 提供

財務預測基本假設

財務預測係由銷售預測、資金需求預測、預估報表編製構成,主要包括收入預算、成本預算、費用預算及資本支出四大構面。電商在編製各項預算應考量的基本假設如下:

舉例來說,99購物節是下半年度首波電商大檔,接下來有周年慶、雙11、雙12等促銷活動,電商業者可藉由以往每檔專案促銷活動的數據分析,瞭解客群、消費者的喜好及消費模式,匯集流量、客單價及轉換率等資訊,決定廣告預算投入(費用預算),預估該檔期的收入及成本(收入預算及成本預算),進而估列出該檔期的獲利情形。

綜上,電商業者編製財務預測後,因受外在市場環境的因素影響,設定的基本假設波動較大,容易使預算數與實際產生較大差距,可透過按月編製預算並配合財務報表的結帳時程,執行預算數與實際數差異分析,進行風險評估並及時調整經營策略,掌握獲利的關鍵。(本文由KPMG 安侯建業網路暨電子商務服務團隊主持會計師陳宜君、協同主持會計師許明芳 / 提供)

※ 歡迎用「轉貼」或「分享」的方式轉傳文章連結;未經授權,請勿複製轉貼文章內容

上一篇
元大金二階段綠電轉供 橫跨五大子公司
下一篇
翁肇喜掌舵 三商美邦人壽再創榮光
千億科技業CEO大調查 2023最怕地緣政治失控|精選專題|經濟日報

相關

熱門

看更多

看更多

留言

完成

成功收藏,前往會員中心查看!