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年輕人進場敢衝敢買!三個股市指標熱呼呼 10:00

2019道瓊永續指數評比結果 台灣服務業表現亮眼

2019-09-23 00:00經濟日報 黃正忠、林泉興

KPMG安侯永續發展顧問股份有限公司董事總經理黃正忠。 KPMG/提供
KPMG安侯永續發展顧問股份有限公司董事總經理黃正忠。 KPMG/提供
全球快速興起的責任投資,2018年在歐美日等主要國家已達30兆美元的資產,投資選股亟需國際評等機構根據上市公司在環境(E) 、社會(S)、治理(G)三個面向的績效之評比結果做為參考之依據,其中最負盛名發展也最早的即是美國「道瓊永續指數(Dow Jones Sustainability Indices, DJSI)」。2019年評比結果已於日前正式公布,今年台灣99家受邀企業中,共有23家企業入榜為成分股。入選DJSI世界指數的台灣企業共15家(2018年12家),在總數318家成分股中,占比達4.72%;入選DJSI新興市場指數的台灣企業則有22家(2018年20家),在總數98家成分股中,比例高達22.45%。二項指數中台灣企業進榜數雙破紀錄,成果斐然。

DJSI成分股評等的最大特色乃是評選同業最優股,因此入選世界指數即代表永續績效在全球同業中的績優水平。綜觀近兩年結果,除科技、半導體產業持續保持佳績以外,包括金融、電信、零售等服務業正急起直追,本年度新入榜的國內企業皆屬於此類產業。而2019年受邀的台灣服務業者共24家,榜上有名的已達13家逾半數。今年入選世界指數之台灣企業在各類股中家數佔比依序為: 半導體50%、科技業30%、電信業22%、食品零售16.7%、保險業13.3%、銀行業12%、多元金融業6.3%。入選世界指數成分股企業數量的國家排名,美國、日本及英國分占前三名,台灣與西班牙並列為第7名。日本與台灣外,南韓排名第五(19家) ,泰國第九(12家) 。入選新興市場指數成分股企業數量的國家排名,台灣則為第一,泰國第二,印度第三。南韓企業不納入新興市場指數,中國大陸入選2家,香港1家。

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從道瓊永續指數評比趨勢看台灣企業ESG管理落差

在公司治理面向,除董事會成員多元性、獨立董事人數等治理組織的組成是重點外,近年國際投資人日愈重視的兩項指標 - 董事及其他高階管理階層薪酬透明度、永續績效與高階薪酬連結機制,仍為台灣企業普遍失分項目。而在環境面向,DJSI評比逐步接軌「碳揭露專案(Carbon Disclosure Project, CDP)」及金融穩定理事會(Financial Stability Board, FSB)成立的「氣候相關財務揭露工作小組(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD)」所發布的建議,對氣候相關管理或目標的設定要求也更加明確。台灣企業在建立呼應國際趨勢的具體氣候目標者仍佔少數,能真正落實氣候變遷風險評估與管理者更不多見,因此較不利得分。而社會面向議題近幾年聚焦在人權及價值衡量,領先企業多數已可回應,然而通常因涵蓋層面不夠廣,侷限在特定專案、活動或地點,真正落實到決策層面者較為少見。

產業特定題組越具挑戰性,以金融業及電信業為例

DJSI近年來聚焦各產業特定議題,因此企業較難以內容模糊欠具體的申論回應得分。以下以競爭激烈的金融服務業及電信服務業為例,分析DJSI產業焦點。

2019年金融業(包含銀行業、保險業及多元金融服務業)問卷最大改變在於新增永續金融題組,該題組整併原本的商業風險與機會(Business Risks and Opportunities)、具爭議議題(Controversial Issues)、借貸及融資取捨(Dilemmas in Lending & Financing)等相關題組,參照聯合國責任投資原則(UNPRI)全面了解金融業如何將ESG管理整合至各核心金融業務。題目以金融業者角色區分,涵蓋自有資產、代管資產、甚至委外管理資產及非人身保險服務,要求分別說明其責任投資政策及其所涵蓋的資產規模。台灣的金融業者在進行責任投資與ESG管理推動時,多數僅針對特定資產類別建立負面表列名單,因此在完整性與績效的回覆上往往會遇到困難。

另以電信服務業而言,今年問卷改變不如往年顯著,主要僅修改資訊/網路安全和系統穩定性和隱私保護兩個題組。但資安題組強調董事會參與和對應之專業能力,而在隱私保護題組方面,則是特別關注隱私權政策的涵蓋範圍、落實和查核機制。此外,問卷針對顧客於自身資訊的自主權、提供資訊的選擇權,及其資訊被運用的理解方面等,也有更明確和嚴格的要求。過去問卷僅詢問企業是否提供顧客「退場機制」,讓顧客可決定是否停止個資被用於如推銷等其他目的,今年則更進一步詢問企業是否先獲得顧客同意後,才將其個資用於其他目的。

本年度共有16個產業新增資安題組,而新增隱私保護題組產業則有18個。顯然在數位化潮流下,資訊安全、隱私和穩定性已成為跨產業的重大議題,重視品牌形象的服務業顯然不可忽視。

以道瓊永續指數評比為高標準進行自我體檢、走向國際

今日,道瓊永續指數的評比已成為台灣領先企業自我體檢的高標準。KPMG建議在每年評比結果公布後,企業應及早啟動內外部溝通機制,檢討其ESG面向管理及資訊揭露是否符合資本市場期待,擺脫以往合規、合乎GRI永續性報導準則最低要求的思維,藉由國際各大組織提供之揭露指引及規範等相關工具,完整對外呈現企業永續經營的脈絡、管理機制與成效,才能強化永續競爭力,並吸引資本市場中持續茁壯的永續投、融資。(本文作者為KPMG安侯永續發展顧問股份有限公司董事總經理黃正忠、副總經理林泉興)

KPMG安侯永續發展顧問股份有限公司副總經理林泉興。 KPMG/提供
KPMG安侯永續發展顧問股份有限公司副總經理林泉興。 KPMG/提供

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