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未依規定申報持股 應限制表決權行使

2018-05-18 09:45經濟日報 蔡穎青/撰稿

中正大學財經法律學系教授王志誠表示,有關銀行、金控、保險的股東適格性審查機制,在其著作現代金融法(我國金融法教科書)中已明確指出,是以10%、25%、50%三階段分級審查,持股比例越高,審查內容、密度越高。

而非金融業的公開發行公司,證券交易法第43條之1第1項所規定大量股申報制度,主管機關本應於取得人申報其取得股份之目的、資金來源及主管機關所規定應行申報之事項時,審查其申報事項之正確性及真實性。不過,對於第三人為取得人以信託、委任或其他契約、協議、授權等方法持有股份者,並未明文計入其取得股份之範圍,這點似有疏漏。

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輔仁大學財經法律學系教授郭大維指出,由於金融業係屬受政府高度監理之行業,所以我國銀行法、金控法以及保險法對同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行、金控以及保險公司有表決權股份總數超過百分之五者,自持有之日起10日內,應向主管機關申報,且持股超過10%、25%或50%者,均應分別事先向主管機關申請核准。未依規定向主管機關申報或經核准而持有者,其超過部分無表決權,並由主管機關命其於限期內處分。

在此次公司法修正草案擬增訂第173條之1規定,賦予持有公司已發行股份總數過半數股份之股東,得自行召集股東臨時會的權利。唯目前公司法並未就股份有限公司訂有大股東適格性審查機制,對於持股過半數股東之認定以及是否有規定大股東適格性審查機制之必要性,亦是值得探討之課題。

常和法律事務所主持律師許博森律師表示,金管會對金融控股公司關於「大股東適格性」審查規範嚴格,違反罰則為超過部分無表決權,並由主管機關命其於限期內處分(金控法第16條第10項)。但對於國內上市櫃公司「大股東適格性」審查規範相對寬鬆,因此,國內近來常見外資繞道境外信託專戶,並規避證券交易法第43條之1第1項關於大股東適格性審查,進而取得台灣上市櫃公司股權。

對於「持有公司已發行股份總數過半數股份之股東」如何認定,或由誰認定等,公司法修正草案迄今尚未有明確配套可供參考。建議主管機關對於未依法申報的大股東,應限制其表決權行使。

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