親愛的網友:
為確保您享有最佳的瀏覽體驗,建議您提升您的 IE 瀏覽器至最新版本,感謝您的配合。
回聯合新聞網 RSS App 粉絲團 Line 我的新聞 udn family

接獲海外所得通知單 專家教您看懂

2018-04-17 14:19經濟日報 賴俊明

正確解讀通知單上的數字並正確處理,報稅才能高枕無憂。富邦證券/提供
正確解讀通知單上的數字並正確處理,報稅才能高枕無憂。富邦證券/提供

國人投資境外金融商品,可能會產生海外所得及大陸地區來源所得。為協助投資人掌握報稅之所得資料,海外所得達一定金額以上的投資人,金融機構會寄發海外所得通知單;大陸地區來源所得則不論金額多寡,金融機構皆會通知,部分金融機構為簡化通知作業,將前述二項所得分開列示合併通知。富邦證券提醒,二項所得的申報規定大不相同,正確解讀通知單上的數字並正確處理,報稅才能高枕無憂。

財政部自103年起推出所得稅各式憑單免填發作業,憑單填發單位已申報予稽徵機關者,得免填發憑單予納稅義務人,惟海外所得和大陸地區來源所得並未納入前述作業中,金融機構仍應依規定寄發通知書。然而,通知書的樣式不若投資人所熟悉的扣繳憑單或股利憑單,偶聞初次接獲者未看說明,誤認為是績效報告而擱置在旁;也有人習慣去查詢或下載所得資料,平日即不特別留存,這樣的觀念可得改一改了。

推薦

國人透過滬港通或深港通投資大陸股票,資本利得和股息是大陸所得,又或投資國內投信發...
國人透過滬港通或深港通投資大陸股票,資本利得和股息是大陸所得,又或投資國內投信發行的海外基金,其以投資大陸標的收益來配息也是大陸所得。富邦證券/提供 

富邦證券專家團隊協理陳秋蘭表示,個人海外所得源於所投資之境外基金、股票、債券、連動債等商品的交易利得或配息,國內投信發行之海外基金於配息時也多會帶出;而國人透過滬港通或深港通投資大陸股票,資本利得和股息是大陸所得,又或投資國內投信發行之海外基金,其以投資大陸標的收益來配息也是大陸所得。二者皆應比照十類所得的分法,區分所得類別。投資理財上常見的類別有利息所得、營利所得、其他所得、財產交易所得等四類。其中,財產交易損失只能用於扣除該申報戶中同類別之財產交易所得,並不能扣除其他類別的所得。

個人取得大陸地區來源所得,應併同台灣地區來源所得,申報在該類的所得項下,漏報大陸所得者,幾乎都是以補稅加罰收場;海外所得是計入基本所得額,俗稱的最低稅負制,因海外所得和基本所得額的申報都有一定門檻,即便應計入並計算基本稅額,只要未超過綜合所得稅的一般所得稅額,也毋須多繳稅。對於海外所得等項目金額較高者,未申報可能導致漏稅受罰,可就不能大意了。

富邦證券提醒,留意金融機構寄發的通知單,並依前述原則判斷申報方式,報稅也可以輕鬆俐落不煩心。

A- A+

相關新聞

透過信託或分期給付 保險金管理不憂心 2019-03-18
法盛-盧米斯賽勒斯 基金獎常客2019-03-14
瑞聯UBAM全球增益債券基金 獲理柏基金獎殊榮 2019-03-13
瑞銀中國股票投資團隊 金喜連連2019-03-14
摩根士丹利環球機會基金 基金獎三連霸2019-03-19
主動大贏家 安聯橫掃22大獎2019-03-14
富達美高收基金 穩健回報績優生2019-03-14
富達中國聚焦基金價值投資創超額報酬2019-03-14
復華台股平衡基金 穩健投資布局優選2019-03-14
股債實力雙優 施羅德打造最佳解決方案2019-03-14
法巴保險台灣總座 接任亞洲區總裁2019-03-19
柏瑞固定收益 摘星二連霸2019-03-14
15座股債大獎肯定 富蘭克林捷報連連2019-03-14
群益投信 理柏晨星雙喜2019-03-14
理柏:全球基金市場 波動風險仍高2019-03-18
集保校園開講 推廣正確理財2019-03-19
合庫 布局汽車共享商機2019-03-18
政策支持 布局A股聚焦中小企2019-03-19
提升投資價值 駿利亨德森基金獎大豐收2019-03-14
先鋒基金交易平台 申購0手續費2019-03-14
投資新興市場債 掌握BEST時機2019-03-07
復華投信奪14獎 基金獎常勝軍2019-03-14
復華投信 制霸團隊研究獎2019-03-14
開發金擴大徵才 3,500人創新高2019-03-19
先機:新興市場美元債表現可期2019-03-18
富達 基金奧斯卡獎常勝軍2019-03-14
三大利多加持 醫療基金逢低加碼2019-03-19
聯博實力鍍金 理柏獲獎大滿貫2019-03-14
三強聯手 法巴保滿利助抗風險2019-03-18
初年度保費三連霸 公勝創5最佳績2019-03-06
真正ETF專家 富邦投信連獲大獎殊榮2019-03-14
中信證券主辦 康控-KY可轉債競拍2019-03-19
台新銀行 AI、大數據連摘大獎2019-03-13
開發金控慶60 逾3千好禮回饋2019-03-18
台中銀行 勇奪金鵰微電影雙項大獎2019-03-07
BEST階梯策略 照亮投資新格局2019-03-11

熱門文章

屏東火車站前環境工程 再造門戶新亮點2019-03-18
體驗媽祖文化 本土鎮瀾宮與國際Airbnb合作2019-03-18
尋找畢業專題素材 嶺東科大師生北極追極光2019-03-19
鬼才會計師提案修民法 解遺產分割難題2019-03-19
台灣麥德美 啟用台灣技術研發應用中心2019-03-19
濃情藝美墨畫香展 高雄客家文物館登場2019-03-18
尤努斯社企年會辦座談 為台灣青年創業加油2019-03-18
常聚新粵式料理吸客 101商圈旁勝出2019-03-19
中信證券主辦 康控-KY可轉債競拍2019-03-19
發展農光共生 系統公會籲強化溝通2019-03-18
法巴保險台灣總座 接任亞洲區總裁2019-03-19
超過八成愛滋感染者 憂長期服藥影響未來生活2019-03-18
新鼎獲TAF ISO 45001職安衛管理系統驗證2019-03-18
開發金擴大徵才 3,500人創新高2019-03-19
2018精聯盃頒獎大會 展現人力年輕化佈局2019-03-19
緯育TibaMe 18週培訓百萬高薪AI人才 2019-03-19
板橋饕客也推薦 金牌燒鵝三天才能吃到2019-03-18
Dr.藝群保養品 引領美醫產業O2O新商機2019-03-19
「睡睡平安」大甲媽嬰兒睡墊 寶貝夜夜好眠2019-03-19
貿易局商研院輔導廠商 拚外銷新南向 2019-03-18
鈺祥企業 成功打入記憶體大廠美國本廠 營收再突破2019-03-19
鴻晶新科技 推高抗鹽霧扣件2019-03-18
彰化旅館業優良從業人員頒獎 6人獲殊榮2019-03-19
區塊鏈趨勢 / 今年還有ICO的舞台?2019-03-19
ShinyU高功率集成式LED 工業照明優選2019-03-18
ZIV運動眼鏡三大新款 Taipei cycle亮相 2019-03-18
美麗信花園酒店「I Love Buffet」 三人同行一人免費2019-03-19
十三行早安博物館 邀星兒共賞高腳屋音樂會2019-03-18
原民會 輔導精實創業計畫成果發表會2019-03-18
信義公益基金贊助「恁的演唱會」嘉義布袋港場次2019-03-18
三大利多加持 醫療基金逢低加碼2019-03-19
摩根士丹利環球機會基金 基金獎三連霸2019-03-19
南臺科大舉辦數位訊號創設競賽2019-03-19
G2E亞洲娛樂大獎頒獎晚宴 5/21澳門巴黎人酒店登場2019-03-19
2019台南藝博圓滿落幕 銷售再創佳績2019-03-18
連結軟硬整合 助產線智慧升級2019-03-19
澳法院判日亞化專利無效 億光勝訴2019-03-19
汎武自動控制系統整合高雄自動化展實力展現2019-03-19
Dr.藝群保養品 引領美醫產業O2O新商機2019-03-19
海外地產謹慎投資 長期持有利多多2019-03-19

贊助

留言


Top