大傳承潮來襲！理律攜手金融與國際法稅菁英 築起跨國財富梯田新佈局

隨著全球稅制環境的劇烈變革與跨國法律關係的錯綜複雜，健全的資產傳承已不再只是財富的分配，更是企業家族穩定經營與世代接續的核心競爭力。

針對這項歷史上規模最大的「接班傳承潮」，由理律法律事務所主辦的「跨國財富管理與傳承之新時代、新議題與新解方」研討會，日前於國立政治大學公共行政及企業管理教育中心隆重舉行。研討會以「梯田」為主題意象，寓意家族財富與精神能如梯田般「逐代向上、越來越富」、綿延不絕。透過法律、稅務實務與金融業界的深度對話，協助與會者掌握高資產客戶跨國傳承的致勝金鑰。

本次研討會陣容堅強，理律法律事務所合夥人林恆鋒律師暨會計師、理律家族傳承部門召集人陳信瑩律師、陳敬宏律師、余景仁會計師、陳昭蓉律師共同出席；並邀請到中國信託私人銀行經營部副總經理莊順卿、第一銀行信託處處長莊淑娟、台北富邦銀行信託處處長陳秋蘭、玉山銀行個金私人銀行處處長陳俞如等金融界領袖，以及多位台、美、星、港之國際法稅專家共同對談，吸引超過150位財管界菁英齊聚一堂。

專題一：關鍵引言 揭開跨國傳承新解方

研討會由理律合夥人林恆鋒律師暨會計師帶來關鍵引言為整場大會定調。林恆鋒律師指出，當前高資產客戶的跨國財富代際傳承，面對跨國的法制、實務差異，面臨前所未有的不確定性。隨後，林律師與中國信託莊順卿副總經理、第一銀行莊淑娟處長進行對談，由宏觀視野直接破題，點出眾多跨國財富傳承可能遇到之問題，更引出後面環環相扣的四場講座，全面剖析客戶最核心的傳承痛點。

專題二：跨國傳承的藝術 築高制度基石

專題二由理律家族傳承事件部門召集人陳信瑩律師主講。陳信瑩律師從「生前贈與的進攻、夫妻剩餘財產分配的防禦，到遺囑的長效守護」三管齊下，解構跨國傳承的制度架構。本場特別邀請美國摩根士丹利（Morgan Stanley）執行董事 Alan Chew以及獲得Chambers & Partners與Legal500推薦的美國加州律師 Aaron Yen，從美國法與國際私銀的實務視角，帶來第一手制度差異分析，提醒客戶越重要的傳承期日與工具佈局，越應提前預留空間，方能避開潛在爭執。

專題三：境內外資產整體規劃 站上世界舞台

下午場次由陳敬宏律師帶領與會者探討境內外資產的整體規劃。陳敬宏律師彙整實務經驗，一一破除高資產族群常見的傳承誤區，強調不能盲目複製單一模式，而須動態調整。該場結合台北富邦銀行信託處陳秋蘭處長的台灣本土信託實務，以及美國加州律師 Tony Yu 的跨境規劃精髓，共同為客戶量身打造走向國際的資產防禦網。

專題四：全球資產傳承 關鍵稅務風險布局

在全球稅制透明化的海嘯下，如何有效控管全球資產的遺產稅及未來稅務風險？余景仁會計師於專題中強調，面對反避稅潮流，全球資產配置必須審慎「按表操課」。余會計師與美國加州會計師 Norman Kuo共同座談，從官方權威角度與國際會計師的雙重觀點，針對跨國股權申報、海外資產揭露等稅務海嘯，給予現場最前瞻的傳承風險控管解方。

專題五：建構全球傳承生態系 頂層工具整合

最後，所有的法稅工具都必須走向整合。陳昭蓉律師帶領大家深入探討如何透過閉鎖型公司、境內外信託來「築高牆、廣積糧」，並將其實踐於家族決策委員會與家族辦公室的頂層設計。本場除邀請玉山銀行陳俞如處長以及RHT Law Asia 新加坡所張嫤娛（Sharon Chong）律師外，更跨海連線 SPB 律師事務所香港所胡玉瑩（Patricia Woo）律師，為與會者帶回亞洲兩大財富樞紐的第一手啟發，完美拼湊出全球傳承生態系的最後一塊拼圖。

跨界強強聯動 共同打造「逐代向上」百年基業

五場專題後進入壓軸的綜合座談，由五位理律主講人共同與現場來賓深度交流。理律法律事務所強調，跨國傳承不可能單打獨鬥，需要金融商品、客戶關係的細心經營，更需要法律與稅務架構上的精準穩健。

理律法律事務所更表示，未來將持續與金融財管界強強聯動、高度合作，陪伴高資產客戶「不立危牆、穩健前行」，在充滿變局的新時代中，共同灌溉出跨國傳承、逐代向上的百年基業。