2025信託實務與理論對話研討會盛大登場 共探信託制度新趨勢

由台灣信託協會、國立政治大學與世新大學共同主辦的「2025年度信託實務與理論的對話研討會」，昨（14）日在政大公企中心盛大舉行，吸引各專業人士約四百人參加。

該研討會以「建構亞洲資產管理中心、信託法制與信託社會功能」為主軸，匯聚國內外信託領域的學者專家與實務菁英，共同探討信託制度在資產管理趨勢下的發展契機與制度創新。研討會議程分為四大主題方向：「建構亞洲資產管理中心－資產管理與信託法制」、「家族財產傳承信託」、「信託法的基本原理與運用」以及「高齡社會與信託制度的應用」，內容豐富且具前瞻性。

首先，研討會由政治大學李蔡彥校長、世新大學陳清河校長，證券投資信託暨顧問商業同業公會尤昭文理事長以及台灣信託協會劉連煜理事長進行開幕致詞，期許攜手建構亞洲資產管理中心，健全信託法制，深化信託的社會功能，推動制度的創新與永續發展。隨後，由日本一橋大學法學院得津晶教授發表專題演講（由台大蔡英欣教授翻譯），主題為「日本信託制度現況、實務問題與信託法制的新特色-2024年公益信託法修正」。得津教授深入解析日本近期信託制度改革的重點，指出修法旨在放寬對非營利組織及公益信託的限制，鼓勵更多社會資源投入公益活動。同時，修法也強化了受託人與信託監察人的專業能力要求，確保公益信託的財務與監督機制更為健全。該場演講內容深具啟發性，為臺日兩地信託法制的比較研究提供了珍貴借鏡。

在第一場次「建構亞洲資產管理中心-資產管理與信託法制」中，由劉連煜教授主持，邀請元大投信劉宗聖董事長與中原大學蔡鐘慶副教授進行專題報告，並由蔡英欣教授、顏玉明副教授、陳盈如副教授、邱淑卿律師及賴冠妤律師與談。劉宗聖董事長（由同仁代表）以國際視野分析臺灣在亞洲資產管理中心中的定位，指出應從金融商品輸入國邁向輸出國，提升產品創新力與國際競爭力。蔡鐘慶副教授則從實務面探討台灣REITs（不動產投資信託）的發展策略，提出「跨境佈局、ESG永續、產品創新及治理透明化」四大改革方向，為推動我國資產管理產業國際化提供具體藍圖。

第二場次以「家族財產傳承信託」為主題，由方嘉麟教授主持，邀請政大葉啓洲教授及資誠蔡怡歆會計師發表報告，並由上海商業儲蓄銀行劉炳伸資深協理、蔡惟均助理教授、建業金玉瑩所長、方燕玲會計師與洪銘鴻會計師擔任與談人。葉啓洲教授指出，現行實務中普遍採用的「自益型」保險金信託存在諸多運作限制，應積極發展「他益型」保險金信託，由受託人兼任要保人與受益人，以提升信託運作彈性與保障效果。蔡怡歆會計師則從跨境稅務角度，分析家族多重稅籍問題及境外信託的規劃要點，並就可撤銷與不可撤銷信託的設計提出具體建議，協助高資產家族在全球資產配置中兼顧稅務效率與法律安全。

第三場次「信託法的基本原理與運用」由林國全教授主持，中信產險公司王志誠董事長與張大為助理教授擔任報告人，台灣信託協會葉賽鶯理事（前最高法院法官）、林恒志教授/副校長、何曜琛教授及陳肇鴻副教授進行與談。王志誠董事長從信託控制模式設計與法律界限出發，闡述在規劃信託條款時應注意的法令限制。並分別從私益信託與公益信託之角度，探討信託監察人、信託顧問、信託委員會或諮詢委員會等輔助性機關之運用型態，進而掌握設置各種輔助性機關之角色定位及限制；張大為助理教授則聚焦於信託受益權的強制執行問題，討論「禁止揮霍信託」與「保護信託」於我國適用的可行性，及實務上基金受益權扣押後贖回、具履約擔保性質信託受益權扣押消費者可否優先受償等實務爭點提出分析。

第四場次以「高齡社會與信託制度的應用」為主題，由徐慧怡教授主持，邀請台大黃詩淳教授/副院長與許兆慶教授發表報告，與談人包括磐石保險經紀人鄭旭男總經理、台北富邦銀行陳秋蘭資深協理、萬國律師范瑞華、金融消費評議中心杜怡靜董事長及游啓璋副教授。黃詩淳教授從信託法及繼承法的角度切入，分析意定信託與我國繼承制度間可能的衝突，並從特留分、遺囑禁止分割最長期限及同時存在原則等面向，提出以解釋論與立法論解決衝突的方法；許兆慶教授則結合長照政策與信託制度，建議民眾及早規劃財產信託，並可搭配長照保險、意定監護及以房（或留房）養老等制度，以因應高齡化社會帶來的多元照護需求。

該研討會以「理論與實務結合」為核心理念，透過學術界與產業界的跨域交流，深入探討信託法制在現代社會的多重功能。各場次的討論內容兼具理論深度與實務廣度，展現出臺灣信託領域在法制建構、產業創新與社會應用三大層面的持續成長與突破。在閉幕式上，由政治大學法學院吳瑾瑜院長、世新大學法律學院葉雲卿院長及磐石保險經紀人陳家恩董事共同主持。三位主持人總結指出，本次研討會成果豐碩，學者與業界專家充分交流，成功促進理論研究與實務運作之間的對話與連結，不僅深化了社會各界對信託制度功能的理解，也為未來制度改革與產學合作奠定堅實基礎。與會者於熱烈掌聲中結束一日充實的議程，為2025年度信託實務與理論的對話研討會畫下圓滿句點。