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隨著時代變遷、法規逐步健全以及金融理財工具創新，過往在電視上面看到企業豪門爭產，或是身邊周遭發生的兩代之間在其身後遺產所衍生爭議，或許可以藉由「遺囑信託」讓資產傳承過程與結果更為圓滿。
善用信託工具，是國內許多高資產族群必備的理財規劃之一，其核心精神是透過公正第三方（如銀行）擔任受託人，來確保委託人（立約人）所交付的資產（如現金、股票、不動產）可以在指定的時間、方式，提供給受益人。
中國信託銀行深耕臺灣財富管理服務超過20年，了解一個完善財務規劃，不僅於當下的資產配置，還有協助資產妥善傳承到下一代。觀察現在的社會風氣，愈來愈多人對於自己身故後資產的傳承有想法、並且願意及早安排。若不希望遺產分配惹爭議，可先預立遺囑，遺囑也不是老年人的專利，高資產族群更應及早做好財務配置、安排身後事，然後透過遺囑信託，讓一生心血照顧到所愛的人。
遺產分配一般來說可以透過民法規定，以自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑及口授遺囑來訂立「遺囑」，其中公證遺囑是由立遺囑人在公證人前口述內容，見證人2位在場，由公證人筆記作成遺囑，向在場人宣讀、講解，經遺囑人之認可後載明日期，再由見證人、公證人及遺囑人併同簽名，才能完成手續，減少遺產繼承爭議與提高遺囑的可信度。
實務上，遺囑信託好處多，可依照委託人意願，降低風險之餘能順利傳承，倘若子女、兒孫或指定繼承人尚未具備妥善管理財務的能力，可以避免留下的大筆財富遭他人覬覦或挪用、侵占，不怕被揮霍一空。
透過銀行的專業管理，委託人可以自由指定繼承人領取信託財產的時機點及條件，被信託的財產具有獨立性及安全性，不會列入受託人的財產範圍，財產權能獲得充分保障，讓財富庇護後代子孫、富過三代以上。
在信託合約執行過程中，受託人的專業與公正尤其重要，中國信託銀行以客戶需求為核心，從中累積豐富實務經驗，從合約規劃、信託資產的管理運用、依約執行，都可以忠實執行與貫徹委託人（立遺囑人）的意志與想法。
看見現代人傳承財富與未來的需求，中國信託銀行透過全方位的信託工具及金融產品，建構友善的永續金融環境，做好資產配置與財富傳承，讓愛與守護始終陪伴。
（作者為中國信託銀行個人金融執行長）
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