親愛的網友:
為確保您享有最佳的瀏覽體驗,建議您提升您的 IE 瀏覽器至最新版本,感謝您的配合。
回聯合新聞網 RSS App 粉絲團 Line 我的新聞 udn family

健全金融吹哨者制度 四方向思考

2018-01-14 00:04經濟日報 本報訊

近來企業與金融業的舞弊、財報造假案件頻傳,案件之所以爆發,由員工或其他利害關係人檢舉而發現的情況,比內部稽核、董事會舉發還多,因此各國紛紛建立吹哨者制度。基於上述啟示,加上永豐金控集團海外違約放款與虧損案,主要來自內部人檢舉,金管會乃要求所有金控與銀行都要建立吹哨者(檢舉人)保護機制,並納入「金控及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」,這是法制化的初步,預計最快今年下半年實施。

該辦法要求金控公司及銀行業應建立檢舉制度,並於總部指定「具職權行使獨立性之單位」負責檢舉案件之受理及調查,而且對檢舉人身分、工作條件應有保護機制。至於檢舉制度,應包括:受理檢舉案件類型、設置並公布檢舉之管道、調查處理機制之標準作業程序、檢舉人保護措施,以及相關文件之紀錄及保存,並將處理情形通知檢舉人。

再者,金管會去年12月也公告修訂「金管會受理民眾檢舉金融違法案件獎勵要點」,首先放寬檢舉獎金發放門檻,新規定降為罰鍰20萬元以上每件檢舉獎金1萬元。其餘則維持現行規定,罰鍰100萬元到500萬元,獎金5萬元;罰鍰500萬元到1,000萬元,獎金20萬元;罰鍰1,000萬以上,獎金40萬元。其次,增訂受理檢舉機關對於檢舉人的安全,在必要時得洽請警察機關依法處理,以保護吹哨者人身安全。同時,應加強對吹哨者身分的保密。

另一方面,台灣證券交易所已訂定「證券市場不法案件檢舉獎勵辦法」,對於依規定檢舉違反證券交易法特定條文、犯罪事實,牽涉證券集中交易市場或上市公司負責人或相關人員涉及違反法令、章程、內部控制作業程序,以及挪用公司款項或掏空資產等案件者,得酌給300萬元以下獎金。

但民間機構訂的相關辦法不具法律效力,自然欠缺對於檢舉者之保護措施。依照過去經驗判斷,一般檢舉人不一定會相信金融機構,因此同時也會向金管會檢舉。而上述的作法也是鼓勵如此,因為向主管機關檢舉有獎金,也有人身安全保障,向金融機構檢舉卻無。

為了健全金融機構與市場的吹哨者制度,我們有四點建議,期望執行時更周延。首先希望主管機關或銀行公會建立吹哨者保護制度的範本,做為金控公司與銀行業的參考。有此範本可使業者訂定自己規定時有較一致的標準,否則訂較嚴者,未落實執行會被違反內控制度處200萬至1,000萬罰款,而訂得較低標準有可能沒事;而訂得糢糊者,又無法落實吹哨者制度。

其次,金管會有必要提高獎勵金額。依「檢舉違反食品衛生案件獎勵辦法」,針對重大食安事件,檢舉獎金核發比率為罰鍰50%以上;一般食安檢舉案件得依罰鍰20%額度發給檢舉獎金。而依美國華爾街改革法案對吹哨者的獎勵規定,主管機關應依吹哨者提供資訊的重要性及協助程度等,給予吹哨者裁處金額10%至30%之獎金。然而根據金管會受理民眾檢舉金融違法案件獎勵要點修正案,獎金金額實在太低,例如:罰鍰1,000萬以上,獎金40萬元,獎金不到罰鍰的4%,因此有必要提高,以提高誘因。

再者,建議金管會修正證交法,將證券市場不法案件檢舉獎勵辦法法制化,鼓勵此種公益檢舉,增加對於洩漏檢舉人與事項者負有刑事責任,並且保護檢舉人的人身與工作安全,同時給予檢舉人適當的獎金。

最後,因保險業也如同銀行業吸收大眾資金,而且也可能有舞弊、財報造假案件發生,因此建議金管會應如同銀行業般,要求一定規模的保險業將吹哨者制度,納入內控制度實施。

金管會 食安 永豐金 社論
A- A+

相關新聞

推小額投資免稅制 解退休金難題2018-07-18
全球經貿雙軌競合 台灣怎麼辦2018-07-20
訂最低工資法 最佳時機還未到2018-07-17
兩黨拚經濟 數字會說話2018-07-19
台廠避貿易戰火 政府當掩護2018-07-16
提防銀行風險的星星之火2018-07-15
日本脫亞入歐150年對台灣的啟示2018-07-01
美中貿易停火...戰術的妥協2018-05-21
農業缺工嚴重 看見台灣行政怠惰2018-04-22
留意Libor退場風險2018-06-08
蔡政府應補修的能源決策課2018-06-28
美中貿易戰席捲全球2018-07-06
日本發展工業4.0 對台灣的啟示2018-06-13
因應美中貿易戰 要有長期策略2018-04-27
匯率貶值雙面刃 支持楊總裁決定2018-06-29
突破經貿困境 要靠「四新」2018-05-17
全球經濟面臨逆轉變局2018-05-02
提升投資競爭力 先看美國商會建言2018-06-10
從粵港澳大灣區 看見大陸企圖心2018-06-24
499之亂 不應破壞市場良性競爭2018-05-16
拚經濟成效 年底見真章2018-05-28
通膨升溫 央行應未雨綢繆2018-06-19
抑制油價 三巨頭定調2018-06-26
中興通訊案的三大啟示2018-04-23
資金回台不應享租稅特赦2018-06-22
提振經濟 不能只靠「把餅做大」2018-04-30
從中興通訊案 看中美的世紀博弈2018-05-03
薪資必要費用 報稅應合理扣除2018-06-09
從G7到G6+1 看經濟強權興衰2018-06-11
台海的「現狀」一直在變2018-06-05
當心產業發展不均 擴大貧富差距2018-06-14
Fed新思維 雙率齊升壓力緩解2018-05-26
「新南向」不能變成「新難向」2018-06-18
陸加碼惠台 我須防人財兩失2018-06-16
蔡總統的施政成績單2018-05-01
推動新南向 要有創新思維2018-06-04
大陸倡議一帶一路 遭遇逆風2018-06-03
核四走入歷史 台灣經濟何去何從?2018-07-07
離岸風電訂價離譜 如何解套?2018-07-11
2025…中國製造關鍵戰役2018-05-22

熱門文章

M17赴美上市失敗 新創圈學到啥2018-07-19
全球經貿雙軌競合 台灣怎麼辦2018-07-20
策略經營/華科PSA集團董事長焦佑衡 分進合擊 打造新金雞2018-07-20
觀念話題/公私分明的道德界線2018-07-20
建構台歐創新鏈 擺脫英脫衝擊2018-07-20
管理前哨戰/作業透明化 顧客更安心2018-07-20
會計師看時事/物聯網拚資安 要內外兼容2018-07-20

商品推薦

商品推薦

留言


Top