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保單借款 年息殺到1.5%

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接軌IFRS17 相關商品可當成負債減項 業者競推優惠方案吸引保戶

本文共738字

經濟日報 記者陳怡慈/台北報導

5月綜所稅、房屋稅繳納季節到來,加上保險公司2026年接軌IFRS17後,保單借款可以當成「負債的減項」,新光、台灣、國泰、台銀、宏泰等多家壽險公司紛紛推出保單借款優惠方案,年息最低可至1.5%~2.2%。

壽險公司精算部門主管昨(12)日解釋,保單借款從保戶的角度,具有免擔保、免手續費、簡便、快速、隨借隨還等特色,年息也比小額信貸要低,對壽險公司來講,更是具有接軌國際財務報導準則第17號保險合約(IFRS17)的好處。

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金管會早已政策宣示,我國保險業2026年起要接軌IFRS17。壽險公司主管說,接軌之後,保單借款可以當成保險公司資產負債表的負債減項,擁有高預定利率保單的公司更有意願鼓勵客戶做保單貸款,因為可以少提責任準備金。

IFRS17允許保單借款做為負債的減項,主因保戶以後如果沒有還款,發生理賠時,理賠的金額會先扣除保單借款的本金和利息,連帶讓預期理賠的金額減少,壽險公司也就可以少提責任準備金。

至於可以從負債項下扣除的保單借款金額,並非保戶要償還的借款本息,而是考慮客戶什麼時候還款、會不會定期償還利息、假設的利率情境等多項因子,採現金流量法設算的保單借款現值。

保單借款除了有接軌IFRS17的紅利,對保戶來講,比起直接拿保單解約來換取現金,保單借款的方式對保戶比較有利。壽險公司主管說,保單借款跟解約金一樣,資金都來自保單價值準備金,但採解約方式要額外繳一筆解約費用,且會失去保單的原有保障。

所以,民眾如果有短期資金需求,保單借款是可以考慮的工具之一,但須留意,必須有保單價值準備金的保單,才能拿來借款,常見為壽險。至於健康險,保險公司商品部門主管說,繳費10年期以上的健康險,通常不能拿來保單借款,因為這類商品保費低、解約金少,對壽險公司來講,處理成本不夠。

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