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9月下旬第一上市公司法說會 董事長親自主持

2020-09-08 20:00中央社 記者潘智義台北8日電

為提升投資人信心,台灣證券交易所今天表示,近期第一上市公司將辦理法人說明會,由各公司董事長親自主持。

證交所重申,將持續強化第一上市公司監理措施,已邀集會計師及承銷商研商,分別就證交所、發行公司、會計師及承銷商4大面向,研議採行強化監理措施。

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證交所說明,為提升財報品質,建請主管機關要求第一上市公司自110年起,申報第2季財務報告由現行應經會計師核閱,改為經會計師查核簽證。為降低會計師函證風險,將研訂銀行函證查核指引,供各會計師事務所遵循。

另外,與專家合作建立溝通平台,就上市公司平時管理財報審閱及內控查核等部分,藉重會計師專業職能提供專家意見,並即時雙向意見交流,加強監理成效;同時強化上市後監理,擴大企業信用外部資訊蒐集管道,善用網路資源即時掌握財務訊息。

證交所指出,對已取具會計師對內部控制制度專案審查報告的第一上市公司,證交所仍將進行內部控制制度查核,並強化跨部門資訊通報機制,提升預警功能。

在發行公司方面,證交所表示,為強化資訊公開,希望第一上市公司增加法人說明會召開頻率,並請董事長或獨立董事親自出席,增加投資人信心。

證交所要求第一上市公司加強審計委員會職能,藉助公司治理功能,請獨立董事注意內部控制制度有效性考核,對於公司重大資金貸與、背書或提供保證等應經審計委員會充分討論後,再提董事會決議。

針對會計師面向,證交所要求第一上市公司強化函證風險控管,依銀行函證查核指引辦理相關作業,注意客戶存款過度集中某些金融機構及其信用評等等級風險;並善用客戶網路銀行資訊,相互驗證,以降低函證審計風險。

此外,精進財報關鍵查核項目審計程序,加強取得足夠及適切查核證據作業。

第一上市公司也須強化客戶信用狀況盡職調查,會計師執行簽證業務宜運用外部企業信用訊息管道,多方蒐集與驗證,瞭解客戶身分背景及信用狀況以降低業務風險。另強化承銷商輔導作業,輔導第一上市公司應每年辦理法人說明會,強化資訊透明度,並協助強化第一上市公司法令遵循作業。

即將舉行的第一上市公司法說會包括,22日金麗-KY、23日勝悅-KY、26日再生-KY、30日淘帝-KY。

上市 會計 銀行
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