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金管會五招 加強監理KY股

2020-12-05 03:42經濟日報 記者楊筱筠╱台北報導
會計
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台股。(本報系資料庫)
台股。(本報系資料庫)

金管會主委黃天牧將在下周一(7日)出席立法院財委會,就外國企業來台上市櫃公司(KY)機制提出強化措施,包括公司治理、專家監督、監理機關三大強化監理措施,以及投資人保護與提升台股競爭力等五大面向。

其中,特別針對會計師提出兩項強化方案。第一,要求強化審計程序,KY公司財務報告原本會計師一年一次查核簽證,明年起改為半年一次。第二,金管會檢查會計師事務所時,將提高對KY公司查核個案抽查比例,以及加強抽核觀念查核事項、函證執行及銷貨收入等風險較高項目。

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金管會強化方案,估計將至少影響110家KY公司,包含77家上市、33家上櫃。

KY公司因陸續爆發生技股康友-KY高層跑路,公司涉及財報不實,更牽連會計師遭到停業,重創KY公司形象,也讓金管會端出強化監理措施。

強化監理三大措施中,包含第一、強化公司治理職能。其中包含加強審計委員會職能,也就是請獨立董事確實督導公司內部控制、資金貸與及背書保證之執行;以及強化資訊公開,鼓勵公司增加法說會召開頻率,並由董事長或獨立董事出席。

第二,強化專家監督職能。此處專家針對承銷商及會計師。承銷商部分提出兩點:每年實地親訪公司及訪談董事與獨董等,以及對公司重大訊息及相關財務資料協助審閱及提供諮詢,並協助公司每年在台辦理法說會。

會計師也會加強監理強度,包含明年開始,KY公司第2季財務報告調整為應經會計師查核簽證,也就是原本年度才需查核簽證,未來改為半年一次。

第三, 監理機關提高市場監理強度。證交所、櫃買中心將擴大企業信用外部資訊蒐集管道,也會加強與會計師及承銷商溝通平台,及金管會檢查會計師事務所時,除提高對KY公司查核個案之抽查比例,並加強抽核關鍵查核事項、函證執行及銷貨收入等風險較高項目。

另外,也將就投資人保護要求投資人簽署風險預告書,以及於公開資訊觀測站建置外國企業第一上市櫃專區;假設KY公司發生不法情事,投保中心可協助投資人進行團體訴訟與後續求償,承銷商及會計師若涉有疏失,得進行責任追訴。

在提升台股競爭力部分,明年第3季創新板及戰略新板開板掛牌,以及規畫明年6月實施股票造市者制度,提振優質低流動性股票的流動性等。

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