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美撒手鐧 審計資料不揭露就踢出

本文共724字

經濟日報 編譯黃淑玲/綜合外電

美國證管會(SEC)2日已敲定規範在美上市外國企業的最終規定,強制要求這些企業須開放審計資料供美國當局查核,並須宣告公司是否由外國政府持有或掌控,還要求透過可變利益實體(VIE)在美掛牌的中國大陸企業擴大揭露資訊,否則可能會在三年內被要求下市,牽動200多家在美上市陸企的命運。

彭博資訊指出,SEC的最新動作顯示,美國政府正步步進逼,準備將不遵守美國對上市公司揭露要求的陸企,踢出美國的證交所。

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美國國會在去年12月通過「外國企業問責法」(HFCAA),證管會在2日採行修正細則,敲定執行規範,敲定在監管當局找出須下市企業的標準及下市程序。這也是美中兩大經濟體在金融領域抗爭的最新進展。

SEC主席詹斯勒(Gary Gensler)說,「若你想在美國公開發行證券,稽核你審計資料的公司就須接受美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的檢查」,「雖已有超過50個司法管轄區與PCAOB合作,允許進行必要的檢查,但過去還有兩個司法轄區沒有(開放檢查):中國和香港」。

中國大陸始終拒絕PCAOB稽核人員審閱阿里巴巴和百度等在美上市陸企的機喝資料,引發美國監管當局不滿,而美中緊張關係升高、及瑞幸咖啡爆發會計醜聞,也提高了這個一提的迫切性。

根據新規定,SEC將在去年12月18日的會計年度起,找出可能未遵循審計資料檢查要求的企業,若有企業被SEC閨為「遭點名發行商」,被點名的企業須提供文件給該機構,證明該公司並非外國政府所擁有或掌控,遭SEC點名的企業有15天時間可提出異議。

這些企業也必須在年報裡擴大揭露訊息,包括政府實體的持股占比、政府實體使否擁有掌控性的財務利益、以及董事會內的中國共產黨黨員名單。SEC可在三年內要求未遵守規範的企業從美國證交所下市。

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