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退休金改革1/三大退休金30年內陸續破產 政府改革三層動起來 最能釜底抽薪

目前的退休金制度有三大層,第一層是社會保險,保障最基礎的經濟生活,不同身分別上面各有保險,例如國民年金保險、農保等,其中與最多數人息息相關的,是超過千萬人的勞工保險基金。 報系資料照
目前的退休金制度有三大層,第一層是社會保險,保障最基礎的經濟生活,不同身分別上面各有保險,例如國民年金保險、農保等,其中與最多數人息息相關的,是超過千萬人的勞工保險基金。 報系資料照

本文共2244字

經濟日報 記者仝澤蓉/台北報導

距離520總統就職日不到100天,在急速老化的台灣,勞保年金改革與每一個人切身相關 ,究竟新總統準備好未來怎麼改革了嗎?到底怎麼改,殺傷力才不會太大,又能兼顧基金永續發展?

目前的退休金制度有三大層(退休金金字塔),第一層是社會保險,保障最基礎的經濟生活,不同身分別上面各有保險,例如國民年金保險、農保等,其中與最多數人息息相關的,是超過千萬人的勞工保險基金。

第1層退休金 政府存不夠

第一層屬於公共年金,類似大水庫的概念,當我們還在工作的時候,勞工自己、雇主、政府,都會提撥錢進入每個職業的大水庫;當我們65歲退休後,從水庫裡面每月領錢,直到我們上天國。

「第一層大水庫要能夠永續,必須進水要多,領出去的要少 」 ,中華民國退休金協會理事長巫慧燕說,現在這一層面臨最大的困境是充足性不足,不僅提撥時不足,還又面臨人口老化問題。

第2層勞退 「自提」不夠

第二層是職業退休金,以勞工來說就是勞退金,其中最主要是雇主和受僱者共同提撥,類似自己小水庫;基本原則是,越早提撥,提撥越多,退休時候可以領的越多。

常常有人誤會第二層的勞退會破產,「錯!這部分不會有破產問題,因為這是你自己的小水庫,但的確也有提撥不足的問題 」 ,巫慧燕說。

她解釋,現在的新制勞退,雇主提撥6%,受僱者自己提撥上限6%,但是勞退新制施行至今18年來(2005.7.1 上路) ,逾85%受僱者沒有自主提撥,「因為提撥不足,退休時候第二層退休金會有不夠的問題」。

針對第三層自己存的部分,台灣缺乏以新台幣計價的長期性、多元性 、流動性、效率性的...
針對第三層自己存的部分,台灣缺乏以新台幣計價的長期性、多元性 、流動性、效率性的資本市場工具。 報系資料照

第3層自己存 很常被忽略

第三層是個人理財儲蓄,例如透過商業上的投資行為,給個人一個保障,以彌補退休金不足。

去年11月人力資源顧問業者美世(Mercer)、特許金融協會( CFA)公布《全球退休金指數》 ,全球47個國家評比,台灣排名位列第39名,倒數第九,排名甚至比對岸的中國大陸還差 。

巫慧燕認為,「台灣拿低分的原因是,我們在充足性和公正性上遠遠不足」。

她解釋,雖然台灣的退休金覆蓋率完整,但是針對沒有一定雇主的國民和弱勢族群,其退休金準備嚴重偏低,例如國民年金的提撥金額嚴重被低估;另一個長期提撥不足的是勞退新制,自願提撥人數不及總參加人數的15%。

中華民國退休金協會副理事長、政治大學金融系教授楊曉文也表示,以領取國民年金的人來說,每個月大概5000元,這些人因為欠缺第二層職業退休金,這樣的錢退休後真的不夠用,他們需要透過第三層個人理財來增額補強。

在公正性方面,巫慧燕指出,新制勞退不分年齡層,所有人拿到的都是政府統一操作的投資績效,最低保證收益為2年期定存利,「但卻因為這個保證,政府的投資必須比較保守」,無法依照每個人所處不同生命周期量身打造。

另外,台灣的投資市場上針對退休需求的產品非常少,退休之後需要的是年金,但我們缺乏以新台幣計價的長期性、多元性 、流動性、效率性的資本市場工具,「例如長天期國家債券,是沒有的」,「市面上也看不到任何適合退休之後的年金產品 」,巫慧燕說。

三大退休金破產倒數 政府該做什麼

退休金議題重中之重是基金破產問題,不論勞保、國民年金還是公教退撫,30年內都有基金花完(破產)的問題,大限分別為勞保2029年、公教退撫現制2045年、國民年金2052年。

楊曉文表示 ,台灣自從有退休金制度後,一直停留在退休金金字塔架構概念下,「這導致我們都非常依賴第一層政府給的退休金,在第二層職業退休金部分,忽略自提的角色」。

現在全世界主要國家在退休金上,普遍都面臨了系統性的風險 ,也就是人口老化造成的長壽風險;因此意識到不能只依賴第一層退休金,而是每一層都重要,必須讓第二層、第三層發揮補足的功能,因此著手改革。

1、政府退休金不能破產

改革不光只是針對第一層退休基金不破產,還需要第二層 、第三層同步轉型,政府應想辦法增強提撥率和提升投資報酬率,「只是別人很早就開始轉型,我們現在才開始要啟動轉型」,楊曉文說。

2、勞退開放自選

全世界主要國家的退休金制度的轉型,主要以朝DC制(確定提撥)改革,並提供職業退休金計劃自提、自選,例如美國的401K和香港的強基金,台灣的私校退撫也已經有自選的概念,就連亞臨國家新加坡和馬來西亞,剛開始沒有開放自選,後來也開放自選了。

「但是我們的新制勞退還不能自選」,楊曉文說,目前第二層職業退休金推動自選遭遇到的障礙包括,擔心民眾不會選、擔心民眾賠錢、擔心自選管理問題。

中華民國退休金協會常務理事、政治大學風險管理與保險學系特聘教授王儷玲表示,國際上的確定提撥制皆賦予受雇者選擇權利,但目前勞退新制退休後只能一筆請領,或以2年定期存款利率每季請領直到退休金用盡,缺乏年金制度及再投資效果 。

王儷玲和楊曉文都建議,在不影響現有勞工的權利下,開放退休金自選採雙軌制進行,也就是讓想自選的人自選,不想自選的人繼續留在政府保證機制下,享有保證收益(2年定存利率 );這樣的好處是可以避免一套制服大家穿,把所有的人全部綁在一起。

3、政府拋誘因 鼓勵民眾存

第三層的退休金要靠自己去累積,楊曉文建議,政府應該負起誘導的責任,提供誘因讓大家願意積極去做,最直接有效的方法是提供稅賦優惠,「只要新增每年至少2.4萬元列舉扣除額 ,就可以激勵很多人開始啟動」。

「有別於一般投資,退休金這筆錢必須要有紀律的長期累積,不能讓他隨時隨地想領走就領走」,楊曉文建議,提供稅賦誘因的同時,可制定紀律要求,設定法定提取資金的年齡限制,例如每次購入至少持有5年等。

延伸閱讀 》

退休金改革2/提撥率不算高 還可委託私人經營 亞洲各國的花式退休金制度

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