早餐50元、晚餐130元、洗面乳220元...記帳常半途而廢？3個技巧掌控現金流，當作自我覺察的旅程

盤點其實就是掃除盲點，因為我們的消費方式通常不是突然形成的，特別是日常花費很容易進入由習慣所累積而成的「自動模式」。在自動模式中我們不會想太多，只會覺得錢怎麼不知不覺就花光了，但又不知道花去哪了？有不少人都有這樣的「症狀」。透過個人財務報表，我們可以非常清楚地掌握金錢的流向與資產的狀態，其中包含了資產負債表與收支平衡表，特別是如果想要掌控現金流，必須從「記帳」開始。

我知道談到記帳就會讓人想要逃避，數字與細節讓人恐 懼，其實我也是很怕繁瑣的人，早餐50元、晚餐130元、洗面乳220 元⋯⋯像這樣一筆一筆的流水帳，不但很容易漏掉，也很難持之以恆。在討論記帳的方法之前，其實我們應該要先了解記帳的目的與意義，在記帳的過程中我們真正要掌握的是 現金的流入與流出，確保收入大於支出，而不是一毛不差的精確數字。有了這樣的概念之後，記帳的壓力不但變得小一些，再加上一點小技巧，相信每個人都可以很快地掌握精髓，並且按部就班地付諸行動。

技巧一：固定支出先列出來

我曾經也試過早餐 50元、中餐120元、洗面乳220元這樣一筆一筆記帳，但是大概只能維持一個禮拜，就這樣三天打漁、兩天曬網，每次都得捲土重來。後來我發現，在會計學中有「固定成本」與「變動成本」的概念，將這個概念運用在個人記帳中不但能夠精確地看到我們的必要花費，也能減少記帳的時 間。固定支出顧名思義就是這些費用是固定的、必須的、無法省略的，這些支出只要認真盤點一次，通常不會有太大的變動，記帳時只需要針對有變動時再做調整就可以了。如上頁所列，我們在整理時可以分為每月的固定支出與每年的固定支出。

這些費用只是列出來讓大家有個參考，實際上每個人的狀 況會有些不同，依自己真實的狀況表列即可。例如，我的年度固定支出就有一些軟體訂閱費，像是電子報的維護費、網站的主機費等，因為是工作上不可少的工具，所以就會被列在固定支出中。

每月的固定支出

房租、貸款、管理費水電瓦斯費

卡費、分期付款、短期借貸利息電話和網路費用

基本餐費 通勤交通費長輩孝親費小孩學費

勞保費（或國民年金） 健保費

理財支出

每年的固定支出

稅

醫療險保費產險保費

小孩的註冊費

汽機車保養維修費年節紅包

技巧二：變動支出抓大放小

前面提到了固定支出，對比於固定支出的就是變動支出。生活中的變動支出往往是浮動的，通常和需求沒有關係，而是和個人的習慣或欲望比較有關。像是突然看到一個東西忍不住 想買、同事間的團購活動、社團的衣服看起來很不錯想要喊+1⋯⋯諸如此類都是生活消費中很難掌控的變動因子，也是最容易讓荷包失血的地方。其實，變動支出並非不能花，而是要學習更有效地掌控。

我自己其實也很怕繁瑣，所以在掌握變動的收支狀況時我會使用抓大放小的概念。例如每天三餐的錢都差不多，我就不會特別記錄，但是如果某一天在比較特殊的情況下，吃了比較貴的早午餐那我就會記了。這種狀況通常都是發生在偶發而非常態的情況，通常單筆消費超過1,000 元我就會特別記錄，像是吃比較好的餐廳、不定期的線上課程、突然興起的購物欲望等。用抓大放小的方式，雖然無法百分之百精確掌握收支，但已經可以逼近八成左右了。透過這樣的方式，還可以同時抓出衝動消費的漏洞。

容易讓支出爆表的變動支出包括這些：

‧餐飲：包括外出用餐、購買零食飲料等。

‧娛樂：電影、旅遊、各式休閒與興趣培養活動等費用。

‧非必需品購物：衣物、鞋子、電子產品、居家用品、個人收藏品。

‧社交活動：聚會、聚餐、禮物、禮金等費用。

‧健康與美容：健身、美容院、美髮等費用。

˙自我成長：書籍、線上線下課程等費用。

˙意外支出：物品損壞更換、維修的費用、汽機車違規罰單等。

《對錢好一點》（人生の流れが美しくなる禅お金の作法）一書中提到，金錢並不是為了「儲蓄」而存在，而是為了豐富人生而存在的。所以關於變動支出最好的準則是該花則花、能省則省，「緊弛有度」地去運用金錢。至於什麼是該花、什麼又是能省？一時半刻我們很難明白，但透過記帳與覺察，這些問題的答案一定會逐一顯現，只是需要多一點的細心與耐心。

技巧三：瑣碎細節計算估值

最後，則是透過估算的方式抓出日常的流動性支出，這些通常是比較瑣碎的項目，像是餐食費、油資、洗髮精、洗面 乳、衛生紙等的生活雜費。值得一提的是，在我諮詢的同學中只有不到一成的人原本就有確實的記帳，然而，即便沒有記帳的人占了大多數，但依然可以針對日常生活費用抓出一個大約 的估值。因為我們每天的消費雖然不見得每一筆都會記得，但基本上我們並非處於完全「無意識」的狀態，加上習慣其實會有重複性，所以無論如何我們都一定可以抓出一個雖不中亦不 遠矣的估值範圍出來。

例如，有同學的財務漏洞是常常在上班的時候跟著同事一起買飲料，我會問她是每天都會買嗎？她說一個禮拜至少三、四天，我會接著問每次飲料都買大概多少錢呢？100元？還是30元？她說很少買到100 元，太貴了，但好像也不只30元。

這時就可以大概估算最有可能落在50元至70元之間。透過這樣的方式，我們就可以抓出那些我們不想記錄但又必須面對的瑣碎支出。

透過上述所提的三個小技巧，我們已經可以掌握日常收支的八、九成了，你可能也發現了這樣看下來記帳好像沒有想像中那麼困難。是的，其實不論是採用什麼樣的方式，記帳本身都不難，真正的難題往往是我們內心還沒有準備好去面對和整頓。因為每日的消費方式其實正是反映了平日生活的姿態，消費的漏洞也往往潛藏著我們內心的不安與匱乏。數字與瑣碎的 細節雖然讓人卻步，但事實上記帳的過程就像寫日記一樣，其實是一個讓我們可以好好盤點與清理的機會。不要把記帳看作 繁瑣的工作，而是當作一趟自我覺察的旅程。

還記得我們提過關於不批判的練習嗎？這一次，帶著平和、溫柔、不批判的心，再為自己嘗試一次吧！

本文摘自今周刊出版的《盤點致富：五大面向 × 三大步驟，帶你穿越金錢迷霧，打造財富體質，迎向豐盛人生》

作者：聰明主婦

想變聰明的聰明主婦。

大學學的是藝術教育，畢業後從事的工作多在文化產業。30歲以前覺得自己是金錢絕緣體，卻在懷孕時因為害怕變成下流老人而開始自學投資，並成立了「聰明主婦の生活投資學 」粉絲專頁，分享投資理財的心得與生活點滴。

有別於大眾對於投資理財生硬的刻板印象，聰明主婦擅長以自身的經驗出發，洞察與剖析人們的投資心理，以及在金錢關係中的愛恨情仇。

現在的職業是媽媽、家庭主婦、長期投資人、講師、財務導師、自媒體創業者。希望可以一直做著喜歡的工作到80歲，並且透過自身的力量陪伴對金錢感到焦慮的人。希望大家可以一起穿越金錢的迷霧，打造踏實穩健的財務基礎，過上平衡喜悅的自在人生！