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稅稅唸學堂/媽媽用保單傳承財富,死後兒沒收到錢,需繳遺產稅嗎?

20多年前,姚媽媽(化名)買終身壽險,以大兒子和小兒子為被保險人,自己為受益人,萬一兒子出險,姚媽媽可以拿到一筆給付。報系資料照
20多年前,姚媽媽(化名)買終身壽險,以大兒子和小兒子為被保險人,自己為受益人,萬一兒子出險,姚媽媽可以拿到一筆給付。報系資料照

本文共1290字

經濟日報 記者徐碧華/台北報導

這是一個用保單傳承財富的實例。20多年前,姚媽媽(化名)買終身壽險,以大兒子和小兒子為被保險人,自己為受益人,萬一兒子出險,姚媽媽可以拿到一筆給付。民國99年,終於最後一期保費繳完了。110年1月,姚媽媽過世,兩張保單被國稅局計入遺產,價值433萬多元,遺產稅65萬元。

姚媽媽的兒子報稅時,以為這兩張保單不用申報,他覺得自家人沒收到錢啊,政府不應該課稅。北區國稅局官員說,還好現在可以查詢金融遺產,保險公司的回覆很清楚,兩家壽險公司分別回覆保單價值準備金,國稅局就輔導姚先生填報了。

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