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稅稅唸學堂/要保人變更為兒子還簽了約 2萬多的贈與稅仍舊閃不過

2021-07-14 11:01經濟日報 記者徐碧華/台北報導
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北區國稅局。記者曾增勳/攝影
北區國稅局。記者曾增勳/攝影

溫媽媽(化名)去年12月變更一張保了20多年的保單,將要保人由自己變更為兒子,報繳2萬2,583元贈與稅。變更要保人的同時,溫媽媽附加了個約定,要兒子承諾五年內不得質借、不得解約。隨後,溫媽媽提起訴願,主張保單價值不會實現,不算贈與,不過,訴願被駁回,溫媽媽這招避稅閃不過。(延伸閱讀:稅稅唸學堂/繼承好?贈與好?老爸生前分產兒子們多繳60萬贈與稅)

變更保單要保人涉及贈與稅,這在課稅上已是各國稅局多年來的共識。但是對保戶來說,變更要保人通常在下一代長大成人後才會做,投保多年以後才變更這麼一次,很多保戶不清楚要繳贈與稅,不只被補稅、還漏報被罰。

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稅稅唸學堂/繼承好?贈與好?老爸生前分產兒子們多繳60萬贈與稅
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