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存股族聰明報稅 把握三原則

2021-04-27 18:07勤業眾信聯合會計師事務所執業會計師 王瑞鴻
股利
  • 扣除額
  • 所得稅

圖/Pexels
圖/Pexels

台股自去年7月起屢創新高,除了吸引大批年輕股民投入股市賺取資本利得,亦有越來越多存股族投資高殖利率的個股,每年享受高額的配股配息,惟每年到5月報稅期間,到底股利所得該選擇「28%分開計稅」,或是「維持計入所得總額合併計稅」?總是讓人傻傻分不清楚,其實只要掌握一原則三大考量點,存股族也能簡單聰明報稅。(延伸閱讀:股利賺飽飽 一張表看存股族怎樣報稅最省?

自從2018年開始,存股族申報個人綜所稅,可採股利分開計稅或合併申報二擇一。所謂「合併計稅」,係指股利所得併入綜合所得一起計稅,以股利所得8.5%計算可抵減稅額,且同一申報戶須合併加總,以8萬元為可扣減上限;至於「分開計稅」,則是股利所得跟綜合所得分開計稅,但沒有股利抵減率,一律採單一稅率28%。

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