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櫃買永續債 助攻綠色轉型

提要

今年發行逾千億元 躍企業重要籌資工具 力挺企業永續轉型 也提供投資人更多元選擇

櫃買中心董事長陳永誠。本報資料照片
櫃買中心董事長陳永誠。本報資料照片

本文共1955字

經濟日報 記者王奐敏/台北報導

隨著永續發展成為全球共同追求的普世價值,企業向永續轉型已成為國際主流意識。為促進我國永續金融發展,並擴大國內永續發展債券商品範圍,櫃買中心今(2021)年推出社會責任債券櫃檯買賣制度,並與既有之綠色及可持續發展債券櫃檯買賣制度,整合為永續發展債券專板,並於5月18日正式啟動。

截至今年11月底,今年度我國永續發展債券累計發行首度突破新台幣1,000億元,達新台幣1,023.3億元,相較去年全年發行量624億元,成長率高達64%,再創歷史新高,顯示永續發展債券已成為提供企業永續發展與經濟活動轉型所需資金的重要籌資工具之一,並為國內投資人提供更多元的投資選擇。

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商品豐富 推升動能

我國永續發展債券商品類型相當豐富,包括:國內外企業或銀行所發行之普通公司債、金融債券、國際債券、新臺幣計價外國普通債券、伊斯蘭固定收益證券等,提供不同屬性之發行人適宜之籌資工具,並豐富投資人之投資選擇。截至11月30日,今年綠色債券總計發行17檔,發行金額為新台幣377.95億元;可持續發展債券則計發行八檔,合計新台幣502.38億元,大幅超越去年全年度發行量58億元;社會責任債券則自櫃買中心4月29日建立櫃檯買賣制度以來,已發行七檔,合計新台幣142.97億元,整體發行市場十分熱絡。

目前我國永續發展債券市場的發行人已相當多元,包含國內外金融機構、國營事業、民營生產事業、外國企業及政府等,其中不乏今年度新加入之發行人,包括:智利政府、新韓信用卡公司、高盛金融公司、法國外貿銀行,以及德意志銀行等,尤以我國永續發展債券市場首檔主權債券-智利政府發行之15億美元可持續發展債券,為今年規模最大之發行案,備受矚目。

此外,今年首度參與發行之國內發行人較以往顯著增加,包括四家銀行及六家民營企業,是歷年來最多國內民營企業參與的一年。顯示隨著國際大廠響應2050年淨零碳排目標,紛紛著眼永續供應鏈,促使企業為提升國際競爭力而力拚永續轉型,從而使國內發行人結構改變,不再如早期以銀行為主。截至11月30日,我國永續發展債券市場累計發行金額達新台幣2,631.64億元,且近60%以新台幣計價發行。其中,發行年期介於5至15年者,約占83.30%;在資金用途方面,高達65.18%之新台幣資金用於再生能源發展;具社會效益之投資項目方面,則主要投入可負擔的住宅、社會經濟發展和權利保障,以及創造與保障就業等,顯示永續發展債券已成為企業籌措在台相關投資所需穩定的中長期資金來源之一,並有效支持我國綠色能源發展、企業轉型與落實企業社會責任。

資訊揭露 接軌國際

全球永續發展債券市場受到國際重視而快速發展,為與國際金融市場接軌,並提升國際能見度,櫃買中心參考國際永續金融發展趨勢,衡酌國內金融市場之實際需要,依循國際資本市場協會(ICMA)所訂綠色債券原則、社會責任債券原則,以及可持續發展債券指引,建置我國永續發展債券市場制度。依據ICMA統計,2020年全球有高達97%綠色、社會責任及可持續發展債券,採用其所制訂之發行及資訊揭露標準,顯示相關原則及指引已成為國際永續金融市場的主要依據。

櫃買中心在發行及監理制度方面,採單一資格認可架構與統一的市場管理模式,以利國內外發行人之法令遵循。發行人須於向主管機關申報發行前(或向櫃買中心申請債券上櫃前),檢附資格認可申請書、投資計畫書、外部認證機構出具之評估意見或認證報告,以及外部評估機構之專業與經驗證明文件等,向櫃買中心申請永續發展債券資格認可,並可於正式送件前,透過認證機構或承銷商,事先與櫃買中心溝通申請書件內容是否符合相關法令要求,櫃買中心將於受理申請案件後三個營業日內完成審查。

在監理方面,發行人負有持續的資訊揭露義務。債券發行前,發行人應於債券發行文件揭露其投資計畫書內容,並於公開資訊觀測站申報其投資計畫書與外部評估意見或認證報告。債券發行後,則應每年編製報告,內容包括其資金運用情形及實質環境或社會效益,且其資金運用情形須經認證機構出具評估意見或認證報告,並每年申報與揭露,以強化發行人對其所募資金的管理,以提升相關資訊之透明度。

SLB火熱 市場新寵

展望未來,預估明年國際永續金融市場熱度不減,且將更重視永續相關之資訊揭露以防堵「漂綠」行為。另為協助尚處於轉型階段之發行人籌措永續發展所需資金,可持續發展連結債券(SLB)已成為國際金融市場新寵。

櫃買中心預期整體永續發展債券市場仍朝向商品多樣化、發行人多元化及強化資訊揭露之方向發展,並持續推動永續發展債券各類發行人的參與,近期已規劃永續發展政府債券資格認可機制及相關管理作業。另櫃買中心亦參酌相關國際標準及市場實務慣例,持續修正永續發展債券作業規範以強化資訊揭露,並規劃建立SLB之櫃檯買賣制度,以期增進商品類型與發行人多元化發展。

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