親愛的網友:
為確保您享有最佳的瀏覽體驗,建議您提升您的 IE 瀏覽器至最新版本,感謝您的配合。
回聯合新聞網 RSS App 粉絲團 Line 我的新聞 udn family

中華郵政全台大當機 緊急搶修中 09:50

大陸.資金.對策/台灣、香港等銀行來自大陸的反洗錢風險(II)

2019-06-16 23:29經濟日報 陳敏婧(富拉凱資本股份有限公司銀行與企業融資部 中

跨境擔保、外債、大陸境內企業在境外開戶等,都可能為台灣、香港等地銀行帶來反洗錢風險。

除之前專欄從經常項下分析境外銀行與大陸發生跨境交易時的反洗錢風險外,以下其他資金專案的跨境交易,對境外銀行來說一樣存在反洗錢風險。

推薦

1、跨境擔保

根據2014年的匯發29號文《跨境擔保外匯管理規定》,大陸境內企業可以跨境爲境外公司提供擔保,在境外取得借款,也可以接受境外公司擔保,在大陸境內銀行取得借款,但外管局和大陸境內銀行在審核跨境擔保時,往往在乎的是境外貸款的用途有無違反規定,和境外借款人日後是否具備還款能力,至於客戶用於擔保的資金或資產來源並不重視,也是因為這樣,在跨境擔保中一旦客戶發生違約,反洗錢風險便馬上浮現,因為前面已分析,境內銀行在操作跨境擔保時不太重視作為擔保的資金或資產來源為何?所以台灣、香港等境外銀行與大陸境內銀行合作跨境擔保業務時,一定要對大陸境內客戶用於擔保的資金和資産來源,進行必要的調查與關注。

2、外債

大陸官方已於2017年透過銀發9號文《中國人民銀行關於全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》,允許房地產企業和政府融資平台以外的大陸境內企業向境外借入外債,對境外銀行而言,外債所衍生出的反洗錢風險涉及從境外匯借款至境內企業,及境內借款企業歸還境外企業本金與利息的整個過程。

當境外企業申請劃轉外債款項至大陸境內時,根據規定只能劃轉至該借款合同項下所開立的外債借款專戶,不能劃轉至其他帳戶,而境外企業收到境內企業歸還的外債本金時,境外銀行除可通過取得外債合同外,還可請客戶提供,境內企業借入外債時必須獲得外管局的「業務登記憑證」,來確認該外債確實有經外管局核准,且境外債權人必須與收款人完全一致。

如果出現境外債權人與收款人不一致情形,就需要客戶提供外管局出具的境外債權人變更「業務登記憑證」。如果是客戶發生提前還款,那還需要客戶出具當地外管局針對提前還款核發的「業務登記憑證」。

如果是境外債權人收到來自境內借款企業的利息,那就須關注利率和付息時間,是否有與合同約定相符?有沒有存在重複收取利息情況?有沒有藉此機會掩護大陸境內資金匯款境外?要注意的是,目前償還外債本金與利息的資金,已不再強制必須從「外債專戶」進行支付,境內企業可從其境內同公司的任意帳戶付款,但還是不能從其他公司的帳戶支付。

3、境內企業在境外開戶

目前已有有很多大陸境內企業在台灣或香港等境外銀行開戶,但根據《境外外匯帳戶管理規定》,及經常專案外匯收入存放在境外的有關規定,大陸境內企業要在境外開立銀行戶,必須先經外管局核准,外管局會對境外帳戶的收支範圍,包含存款最高限額等進行規定,還必須每季度將帳戶對帳單提交給外管局,境外銀行如果沒有要求大陸本地企業提供當地外管局允許在境外開立帳戶的文件,就貿然幫大陸境內企業在境外開立帳戶,也類似KYC(know your customer)沒有做完善是一樣的意思。

實務中,外管局對大陸境內企業到境外開戶審核謹慎,對這些開在境外的帳戶管控極為嚴格,公開的祕密是目前台灣、香港等地銀行為大陸境內企業所開立的銀行帳戶,大部分都沒有獲得外管局核准,從外匯管理角度來看,這些帳戶的合法性都有問題,如果只從銀行角度來看,這類帳戶的開戶目的、資金流轉等都需要更多關注,才不會造成銀行協助客戶逃漏稅,或是規避境內外匯管制等用途。(本文發自上海、台北,網址)

A- A+

相關新聞

大陸.資金.對策/上半年大陸銀行業遭罰款分析(上)2019-07-21
精博台商專欄/台版CRS填表宜謹慎2019-07-07
大陸.資金.對策/大陸開放外商投資領域新規分析2019-07-07
大陸.資金.對策/台商大陸土地廠房常見問題分析2019-06-30
大陸.資金.對策/台灣居民大陸境內人民幣涉匯分析2019-06-23
大陸.資金.對策/台灣、香港等銀行來自大陸的反洗錢風險(II)2019-06-16
大陸.資金.對策/台灣、香港等銀行來自大陸的反洗錢風險2019-06-02
大陸.資金.對策/規劃境外公司遷冊重點2019-05-26
大陸.資金.對策/企業開戶規定變化對台資銀行影響分析2019-05-12
大陸.資金.對策/反洗錢影響大陸台商分析2019-05-05
精博台商專欄/遷冊對境外公司的影響2019-04-29
大陸.資金.對策/開曼經濟實質法新規重點2019-04-28
大陸.資金.對策/利潤匯到台籍個人大陸境內帳戶法律分析2019-04-21
大陸.資金.對策/台商境外公司取得香港稅務居民可能性分析2019-04-14
大陸.資金.對策/大陸下調增值稅影響台商分析2019-04-07
大陸.資金.對策/《外商投資法》對台商投資大陸影響分析2019-03-31
大陸.資金.對策/境外公司被認定為台灣納稅居民分析2019-03-24
大陸.資金.對策/境外公司被認定為大陸稅務居民分析2019-03-18
大陸.資金.對策/銀行接受海關監管設備作為抵押品注意事項2019-02-11
精博台商專欄/台灣施行CRS的衝擊2019-01-31
大陸.資金.對策/大陸台商資金劃轉注意事項2019-01-27
大陸.資金.對策/台商繳納大陸個稅新重點(下)2019-01-20

熱門文章

陸前總理李鵬傳死訊 王丹:我希望是真的2019-07-23
人行暗示 陸不跟隨美降息2019-07-24
港獨角獸Tink Labs 傳裁員2019-07-24
國台辦領導一正四副 補齊2019-07-24
北汽躍戴姆勒第三大股東2019-07-24
四川資陽報國寺三絕 遊客驚嘆2019-07-24
陸商務部穩外貿 四招出擊2019-07-24
小米慶祝登上世界500強 送每位員工3.5萬元股票2019-07-24
陸反傾銷 調查美正丙醇2019-07-24
前國務院總理李鵬病逝 享壽912019-07-24
四川資陽小龍蝦美食節 老饕們的天堂2019-07-24
安岳檸檬小鎮 譜出文創交響樂2019-07-24
四川資陽高台獅舞…民俗活化石2019-07-24
抖音砸1億美元 赴印度設資料中心2019-07-24
全球最大貨櫃輪深圳首航 可裝載2.3萬個標準箱2019-07-24
陸行動網路活躍用戶減少 一年來首見負成長2019-07-24
湖南工業4.0創新中心啟用 研發數字化雙胞胎技術2019-07-24
上海工業投資大躍進 連15月雙位數增長2019-07-24
大陸全國大規模減稅降費 上半年新增金額達5.2兆元2019-07-24
海南自貿區發布制度創新案例 推廣無稅不申報2019-07-24
河北霸州一企一策重點培育 推動產業智造升級2019-07-24

會員專屬

新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析
新聞解析

輸銀新南向

關注更多

留言


Top