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想打破「富不過三代」魔咒,跨世代傳承這樣做!長期陪伴投資人掌握當下財經趨勢的[理財憑中信-直播間],針對現代人資產配置的盲點、聚焦跨世代傳承,帶大家思考:我該不該生前預立遺囑?現金、股票和房子怎麼傳承?以及做好自身老後的安養準備及避免子孫或手足爭產。
到底該不該立遺囑?
隨著知名人士過世、子孫或家族爭產話題時不時就占據新聞版面,許多手中持有現金、股票、房地產等多元資產的家庭也開始思考未來的財富傳承,大家都有共同的疑問,明明立了生前遺囑,為何死後還有爭產風波?原來,根據《民法》第1189條規定,需年滿16歲皆可以自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑及口授遺囑等五種方式來訂立遺囑,但民法繼承編其中對於遺囑應具備的形式登載內容等仍有詳細的規範要求,首先必須依法合規訂立符合法遵要件之「有效遺囑」,才能生效。中國信託銀行(簡稱中信銀行)理財智庫表示,雖然立遺囑人可以自行決定名下財產的分配方式,但為了保障法定繼承人的權利,法律仍有「特留分」規定,也就是保留一部分財產給法定繼承人,而特留分以外的其餘財產,才能按照立遺囑人的心意來決定分配方式。
幫孩子買房留意稅
隨著房價節節高升,有許多父母轉而幫孩子出錢買房,想把手邊的財富藉由房地產傳承給小孩,卻忽略了背後可能延伸龐大的贈與稅,中信銀行理財智庫提醒:「想幫小孩買房,關鍵在於時間。」如果孩子年紀較小、有充足的時間來預先規劃,則可利用每年新台幣244萬的贈與稅免稅額度,持續協助他們累積買房基金;但倘若是短時間內需要傳承大筆金額,有些人會選擇拿去買房再贈與小孩,因為房子可依據公告現值扣稅,所需負擔的稅金會比大筆現金的贈與稅來得低,但須留意小孩的取得成本低,未來可能須負擔較高的房地合一稅。民眾可依實際狀況試算,再決定較適合的方式。
此外,有些父母出於對子女的愛留下房產讓他們共同繼承,後來卻成為兄弟姊妹不和的導火線。原來是隨著子女們各自婚嫁,人生各有規劃,誰來住家裡?地價稅、房屋稅要不要均分?有人想賣、有人不想,意見不和是家常便飯,複雜的產權讓房子難以利用,易造成子女間的紛爭。因此,中信銀行理財智庫表示,「應避免讓下一代共同持有不動產,父母多想一些,子女未來的煩惱就少一點。」
先顧自己再顧孩子 不怕老後無所依
另外,近年來投資陷阱與金融詐騙的猖獗,讓許多人開始擔心:涉世未深的子女能不能守財、會不會被詐騙?還有些長輩在退休後,為了節稅考量,選擇先把財產贈與給子孫,最後卻發生子孫不孝、被棄養的情況,中信銀行理財智庫提醒,現今的信託工具可以協助長輩做好資產管理及跨世代傳承。舉例來說,長輩的資產可以透過「退休安養信託」,用以支付醫療費及入住長照中心的相關費用,也讓子女們能充分掌握長輩的資產狀況,讓老後生活無後顧之憂。
如果擔心子女不擅理財,則可以透過「子女保障信託」及「保險金信託」,設定將保單受益人為子女之保險金直接撥付到信託專戶,並約定做為未來父母身故後的遺產稅費,由信託財產代為繳付,未來不用煩惱稅源,也可在信託契約中設定信託財產給付的條件及時間點,例如用來支付孩子的留學費用,提供創業基金等,增添雙重保障。
避免手足來爭產 頂客族如何照顧所愛?
另一個關注的焦點,就是愈來愈多單身或是頂客族身故後的遺產繼承問題,尤其是沒有子女的頂客族在身故後,配偶可能要跟另一半多年不曾來往的手足爭產,情何以堪。一般來說,單身族主要的繼承人為父母、父母故去才由兄弟姊妹繼承;頂客族如果配偶還在,在沒有遺囑的情況下,先扣除夫妻剩餘財產分配後,遺產由配偶繼承1/2,其餘由第二順位父母或如父母故去,由第三順位兄弟姊妹平分1/2。中信銀行理財智庫提醒,對於遺產想給法定繼承人以外的對象、對分配比例有特定的想法或針對特定資產想給特定人的族群,由於民法中有特留分的規定,如果希望身故後的財產能依據自己的意願照顧所愛的人,建議可提早超前部署,例如透過生前贈與等合法方式,積極降低資產淨值,結合信託等多元工具,做好資產配置。
全球景氣及財經趨勢,也有愈來愈多高資產族群及企業主思考如何把財富與家業妥善傳承給有能力接棒的下一代、或是用來守護想照顧的家人。為此,中信銀行財富管理團隊積極結合第三方資源,透過跨境布局、公司化管理、家族憲章與社會回饋等多元方式,全面協助高資產族群布局,落實資產管理,提供傳承解方,既延續個人資產與財富,也協助家族世代共好。
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