傳承問題百百款 中信銀幫你靈活選

一場全世界都逃不過的疫情改變許多人的想法，過往在六十、七十歲時才會想到的「繼承」已悄悄讓中壯世代想要提早準備，可以依循著時程執行計畫的才叫做「有準備」。

對中壯世代來說，在家庭與事業在邁入穩定之後，思考的是如何讓下一代更好。除了小孩的教育與成長，更多人想的是如何將自己累積，甚至是上一代傳承下來的財富，「安全」的交到小孩手上，一代傳一代。

中國信託銀行表示，現在環境中，跨世代資產傳承面臨的不只是通貨膨脹、稅法修改，還有在金融體系中的各種黑天鵝、灰犀牛衝擊，過往傳統方式已經不足以應對。但相對的是，世代之間如何做好傳承，現在可選擇專業機構以及具備知識與經驗的專家團隊，幫助民眾以最合適方式進行財務規劃，運用正確方式進行資產傳承。

依資產類型 選擇傳承方式

中國信託銀行表示，傳承不是有錢人的專利，國內常見的資產類型通常可以分為現金、股票、保險以及不動產，若是考量到移轉給下一代，不同的資產類型，在稅法上有不同徵收基準，建議盡早開始，通過「時間」的協助，順利轉移。

現金轉移相對單純，但最多人在意的是不動產傳承。中國信託銀行指出幾個常見問題，例如很多土地經過「代代相傳」，經常是多人共同持有，管理處分時常因找不齊所有繼承人或彼此無共識而導致荒廢，所以建議產權盡量單純。此外，由於不動產的座落位置、周邊狀態皆不相同，甚至會隨著時間有不同價值，傳承分配上也很難公平處置。

近年不動產稅法持續改革對於不動產傳承方式產生影響，過去舊制中，不動產在繼承跟贈與是用公告現值來衡量課稅，所以在移轉規劃時，一間房子市價1億，但僅以公告現值(假設2千萬)計稅，故父母們常會選擇送房子勝過送錢。但105年後新制下，受贈取得公告現值2千萬的房子，若用一億售出房子，就會有8千萬利得的課徵房地合一稅。2年以內出售會被課徵45％、2-5年內出售35%、5-10年是25%、10年以上15%稅率。贈與房屋恐怕不是好的傳承規劃。

制定資產傳承計畫 確保具體執行

跨世代資產傳承時，除了世代之間彼此之間難開口，經常需要考量許多特殊目的，例如擔心未來開枝散葉後造成股權旁落;贈與給子女資金，遭其配偶挪用;受贈者年幼，尚未具備處理資產能力。此時可以透過一些財務工具來做防範，例如子女結婚時約定分別財產制，或婚後透過保險與信託架構，確保贈與資產獨立性，這些都可以藉由外部專家的經驗與專業知識獲得協助，甚至有時透過第三方協助，反而更能清楚與公正的依計畫執行。

中國信託銀行指出，大部分的人對於繼承的稅法規範並不清楚，首先就要釐清資產狀態，並梳理傳承的需求，例如對財產移轉有何特殊想法（對象是誰，男生、女生、甚至給到第三代）或是傳承的時間點是生前或身後。

對中壯世代來說，還有足夠時間做規劃，且計畫一但訂定，仍保有調整彈性與空間。現金部分根據遺贈稅法規定，贈與淨額2,500萬以內10％、2500-5000萬是15%、5000萬以上是20%的贈與稅。；遺產淨額5000萬以下10%、5,000萬-1億之間15%、1億以上20％的遺產稅，適時分年贈與，可以減低遺產稅基。

信任專家團隊 知識與經驗兼具

中國信託銀行表示，實際傳承過程會發生的狀況「百百款」，一個專家團隊需要經手過一定數量的案例才能累積足夠經驗，還需要有專業機構認證及企業外部資源作為協助，才能因應客戶需求，提供量身訂做的解決方案。

以中國信託銀行為例，積極鼓勵同仁持有專業證照，由社團法人臺灣理財顧問認證協會於2003年起積極推廣國際認證高級理財規劃顧問（CertifiedFinancial Planner®，CFP®）認證制度，中國信託商業銀行累積逾405人持有金融專業證照，持證人數稱霸金融業。

中國信託銀行深耕臺灣財富管理市場多年，陸續推出「創富家」、「首富家」、「鼎富家」、「傳富家」、「臻富家」會員制度，資產涵蓋範圍從新臺幣50萬元到1.5億元以上，為業界最廣。2022年更創新財富管理會員制度，會員往來金額除認列往來存款、基金、保險外，個人往來總額達新臺幣50萬元的「創富家」及家庭往來總額達新臺幣600萬元的「首富家」以上等級會員，更能加計房屋及信用貸款餘額的四成，升等財富管理會員等級，同時全面提升個人及家庭會員首富家以上手續費優惠次數，可享多達48項櫃臺服務手續費優惠。

此外，根據金融監督管理委員會今年7月份統計，中國信託銀行自2021年底開辦「高資產客戶適用之金融商品及服務」以來，高資產客戶數達1,513人，資產規模達新臺幣1,538億元，客戶數、管理資產規模排名領先同業。