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金管會8月底宣布推出「外匯價格變動準備金」新制,保險局副局長蔡火炎說,金管會已核准友邦人壽在9月30日起採用,凱基人壽則在10月初送件。若依照友邦人壽審核時間約一個月來看,凱基人壽最快11月初有望生效上路。
新舊制有兩大差異,一、提存與沖抵都可100%全額。也就是說,當台幣升值出現匯損時,業者可動用準備金做100%沖抵,撐住獲利;反之,當台幣貶值時,有兌換利益也得全數提存,無法累積獲利。
二、准許五項準備金可以轉列當「第一桶金」,藉此快速累積準備金水庫,當台幣升值時,可以全額抵銷匯損。但因一旦申請新制,就無法回到舊制,讓六大壽險業何時要申請新制,更加斟酌。
蔡火炎說,除友邦與凱基人壽外,也有其他大型壽險公司正在詢問要準備哪些資料,因每家準備金水位高低不同,有些業者水位低,希望適用新制快速「儲糧」,每家想法與策略不同。
壽險業者則認為,美國啟動降息循環後,台幣升壓強大,一旦這時候選了外匯準備金新制,業者可能還沒開始累積「準備金水庫」,就可能面臨全數沖抵「水庫乾枯」的窘境,其次,也需視各業者準備金水位而定。
「外匯價格準備金」是甚麼?簡單說,當台幣貶值、壽險業有兌換利益時,需提存一筆準備金,以因應當台幣升值,壽險業出現兌換損失時,就可以把這筆準備金,拿出來沖抵,藉此減輕對獲利衝擊。
白話文就是,準備金如同一個壽險業的大水庫,晴天(台幣貶值)儲糧、雨天(台幣升值)撐傘,不會讓壽險業因為匯率亂流,讓「獲利暴起暴落」,有平穩損益效果。
其次,因水庫也緩衝了匯損,可減少壽險業為了避險、每年付出高達數百億元的避險費用,第三,當準備金水庫愈厚實,業者不需加大力道避險,業者經常性收益可大幅提升。
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