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壽險業2026年接軌在即,金管會再放利多。金管會宣布,2025年壽險業資本適足率的計算標準,利率風險「加壓」倍數將維持2024年0.9倍的水準,直到2026年接軌,加壓倍數都不會再調整,此舉將可避免壽險業面臨RBC大幅下降的困境,降低增資壓力。
依2024年各壽險業半年報,僅剩三商美邦資本適足率(RBC)151%不足法定200%要求,新壽201%僅在及格邊緣,2025年維持0.9倍加壓倍數後,可避免RBC再大幅下降的可能。
為循序漸進導入ICS,金管會修正傳統型保單利率風險資本計算方式,採每年拉高利率風險倍數做「加壓」。
接軌ICS的RBC利率風險「加壓」,是指業者保單前一年利差損再加計X倍(採逐年增加)去計算利率風險資本。2022年X倍是0.8倍,2023年X倍原應拉高到0.9倍,惟因2023年金融市場波動甚鉅,金管會拍定2023年維持0.8倍。
2024年維持腳步,拉高到0.9倍,今再宣布2025年也維持0.9倍。保險局官員指出,主因是評估後,維持0.9倍,各壽險業仍可在2026年達到ICS的接軌目標,因此決定維持加壓倍數,減緩業者壓力。
但若是與接軌ICS差異愈大,得再額外加碼Y倍,這部分將維持原接軌計畫。白話文說,保單前一年利差損加計0.9倍去計提利率風險資本,這是「基本的最低要求」,差異數較大者,才需額外再增加計提資本。
金管會指出,業者都會以前面的基本要求(稱X倍)去計提資本,避免使用到額外的加壓(稱Y倍),目前使用到額外加壓者,都是以外商壽險為主。
保險局副局長陳清源說,2026年實施TW-ICS後,RBC法定200%的資本適足制度走入歷史,改以ICS法定100%,各壽險業依舊每半年需向金管會申報ICS數字。
目前RBC是分四級資本做差異化管理,陳清源說,ICS制度上路後,也會依照目前資本分級做差異化管理,未達ICS法定100%的資本適足率措施也會延續,屆時會依行政程序做預告和後續發布事宜。
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