繼承姐姐遺產，明明有94張保單價值1.6億保險金，她卻倒貼2,000多萬

文／R姐財富方舟-廖嘉紅

洪小姐這輩子沒想過，繼承一份遺產，竟然會讓她「賠上自己2,180萬的積蓄」。她的姐姐在罹癌之後，兩年內以躉繳方式密集投保了94張保單。保單種類是萬能壽險與利變養老險，受益人全寫的是她擔任住持的禪寺。投保7年後，姐姐病逝了！

姐姐病逝後9個月，洪小姐收到一張來自台北市國稅局的「遺產稅核定通知書」，內容寫明：

✅妳是法定繼承人

✅姐姐留有總值1億6千多萬的94筆保單

✅請繳納遺產稅 2,180 萬元

洪小姐以為，只要乖乖繳了遺產稅，就能拿回保險金。但沒想到，當她拿著完稅證明去找保險公司申請理賠時，卻被直接拒絕。

保險公司說-- 「妳不是受益人，這筆保險金無法給妳。」

她當場愣住。最後，她什麼也沒繼承到，卻先倒貼2千多萬的遺產稅。

心有不甘的她提起訴訟，認為既然國稅局說這些保單是遺產，她身為繼承人就應該有權領取。

但法院怎麼說？

📌「國稅局不是保險公司的主管機關，保險公司只依據契約給付受益人。」

📌「如果不服稅單，應該在法定期間內提起訴願或訴訟，而妳沒有這麼做。」

最終，她不但一毛錢沒拿到，還敗訴了。

這起判決，讓R姐印象非常深刻。

更讓我震驚的是，「最近我遇到來諮詢客戶的狀況，幾乎一模一樣」，目前他申請延期繳納遺產稅申報。

這個故事一說出來，大家都會問：

❓明明不是保單受益人，為什麼還要繳遺產稅？

因為國稅局依據「實質課稅原則」，認定這些保單具資產性質：

📌 投保人與被保險人皆為姐姐本人

📌 短期內以躉繳方式購買高額投資型保單

📌 依實質課稅原則

➡️ 即使受益人寫的是禪院，仍列為姐姐應課稅遺產。

❓那為什麼保險公司不能把保險金給洪小姐？

📌 因為保險公司只認契約，不看稅法邏輯。

📌 契約寫誰是受益人，錢就只能給誰。

➡️ 國稅局說那是遺產，保險公司說：「與我無關」，

法院也說：「不服稅單，請去找國稅局。」

❓如果是妳，該怎麼辦？

想像一下：今天妳收到一張國稅局開的遺產稅單，說妳要繳2,180萬，但妳根本不是保單受益人，連一毛錢都領不到--這時怎麼辦？

✅ R姐會這樣建議：

✅ Step 1：親人一過世，立即申請國稅局「財產清冊」

📌 千萬別等稅單來，要主動了解有哪些資產、保單、銀行帳戶，有沒有潛在稅務風險。

✅ Step 2：發現有風險（大量保單／受益人不是自己），立刻法律評估

📌 受益人是誰？

📌 要保人、被保險人是否皆為同一人？

📌 保單類型是否為投資型（投資型保單、利變保單、增額保單）？

📌 有無「躉繳、大額、病後集中投保」的特徵？

➡️ 符合這些條件，很可能會被國稅局「視為遺產課稅」。

✅ Step 3：懷疑會倒賠？考慮拋棄繼承！

如果判斷稅比資產多、保險金又領不到，就應該：

📌 在三個月內提出「拋棄繼承」聲請

📌 這樣就能「合法切斷稅、債與繼承責任」

⚠️ 注意：拋棄繼承不可反悔！未來即便真的有遺產，也不能再回頭領。

❌ 千萬不要傻傻繳稅以為就能領錢！

➡️ 最終可能變成「倒貼2千萬的繼承人」

🔁 常見問題：那我選「限定繼承」可以嗎？

很抱歉——

📌 限定繼承只能擋住「私人債務」（如信用卡、貸款）

📌 擋不住國稅局開的遺產稅單，因為這是「公法義務」

➡️ 你只要是繼承人，國稅局就可以向你課稅。

【R姐專業碎念】

很多人晚年財產規劃沒處理好，保了很多保單，覺得這樣就是「交代清楚」了，

但沒有考慮受益人設計、稅務風險、財產轉移方式，最後留下來的不是祝福，而是遺憾、責任與債務！

📌保單規劃不是比保單CP值，也不是簽個名寫個受益人就沒事！

本文由《R姐財富方舟-廖嘉紅》授權轉載，原文請點此

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